Вопросы и ответы

ИП перечисляет фиксированные страховые взносы за себя в течение всего года (ст. 432 НК РФ). Но в 2022 году 31 декабря выпадает на субботу, в данном случае срок уплаты переносится на следующий за выходными рабочий день, т.е. на 09.01.2023 года. Если вы перечислите взносы до 9 января включительно, пени за просрочку платежа начисляться не будут.

Детализированная информация о распределении Единого Налогового Платежа будет доступна в личном кабинете налогоплательщика или в его учетной (бухгалтерской) системе.

Кроме того, в течение 5 рабочих дней по запросу налогоплательщика по ТКС, через ЛК или на бумажном носителе налоговый орган направит Справку о принадлежности сумм ЕНП.
Справка содержит сведения обо всех денежных средствах, поступивших в качестве ЕНП и признаваемых ЕНП, с указанием их принадлежности, определенной на дату формирования справки.

Добрый день! Вам нужно уплатить НДФЛ только с продажи дома, так как он находится у вас в собственности менее минимального срока владения. Налог с участка вам уплачивать не нужно, так как он находится у вас в собственности более 5 лет.

С 01.01.2023 года оплата всех налогов будет производиться на Единый Налоговый Счет (ЕНС). Нововведение позволит сократить появление недоимок по налогам вследствие неверно указанного КБК в платежных документах. Налоговый орган самостоятельно распределит суммы налогов по нужным КБК на основании уведомления об исчисленных суммах. Такое уведомление налогоплательщики обязаны будут предоставлять в налоговый орган ежемесячно до 25 числа.

Добрый день! В Думу внесен законопроект о снижении ставки НДС до 0% для товаров отдельных категорий, в том числе товаров детского назначения. Речь идет только о товарах, производимых и реализуемых на территории Российской федерации. В настоящий период на данную категорию товаров ставка НДС составляет 10%. Планируется, что изменения начнут действовать с января 2023 года.

Общий порядок возврата налога на доходы физических лиц (далее - налог) в соответствии с представленной налоговой декларацией предусматривает следующее:

- налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) представляется налогоплательщиком в инспекцию по месту учета исходя из постоянного места жительства на территории РФ;
- камеральная налоговая проверка проводится налоговым органом, получившим налоговую декларации;
- возврат налога производится по завершении камеральной налоговой проверки исходя из результата ее проведения;
- возврат налога производится по письменному заявлению налогоплательщика о возврате налога (на бумажном или электронном носителе);
- налоговый орган производит возврат налога по месту учета налогоплательщика.
Таким образом, если в период проведения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ налогоплательщик сменил место жительства, то решение о возврате налога принимает:
- налоговый орган в который подано заявление налогоплательщика о возврате налога.

Добрый день, нет. Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ, Вы, как плательщик УСН, не признаетесь плательщиком НДС (за исключением НДС при импорте и НДС налогового агента). Соответственно, реализация вами товаров, в том числе экспорт в Казахстан, налогом на добавленную стоимость не облагается (в том числе по ставке 0%, которая предусмотрена для товаров, вывозимых в таможенной процедуре экспорта). Налоговые обязательства вы рассчитываете в обычном порядке, как если бы продали данный товар на территории Российской Федерации (Письмо Минфина от 22 ноября 2021 г. N 03-07-08/94080)

Да, вы должны оформить такому сотруднику пособие по временной нетрудоспособности за все дни его болезни, выпавшие на меж-вахтовый период.

Если у ИП числится работник, то отчет СЗВ-М сдают до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если работник был уволен в сентябре, СЗВ-М нужно было сдать до 15 октября 2022 года. Так как в октябре работников нет, в ноябре СЗВ-М сдавать не надо. В случае приема и увольнения сотрудника в ПФР также следует подавать отчет СЗВ-ТД на следующий рабочий день.

Согласно п. 2 ст. 346.13 НК РФ, при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы можете уведомить налоговый орган о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе.

Если этот срок уже прошел, за налоговый период с даты регистрации в качестве индивидуального предпринимателя по конец года (либо по дату прекращения государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, если она наступит ранее) необходимо отчитаться по Общей системе налогообложения и уплатить НДФЛ по ставке 13% (декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30.04 следующего года), а также НДС по ставке 20% (декларация по НДС подается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом). При этом от уплаты НДС можно получить освобождение по ст. 145 НК РФ, если за каждые 3 месяца налогового периода ваш доход не превышает 2 000 000 руб. При подаче Уведомления об освобождении от исчисления и уплаты НДС обязанности в представлении ежеквартальных налоговых деклараций и уплате налога по ставке 20% не возникает.

Также не забудьте до 31 декабря подать уведомление о переходе на упрощенную систему с 1 января следующего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ), чтобы не исчислять налоги по Общей системе и в следующем налоговом периоде.

По всем вопросам, связанным с непредставлением Уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения, обращайтесь в Центр Налоговой Помощи.

Мы знаем, что делать!

Добрый день! Сверка с бюджетом - это такой документ, который содержит в себе расшифровку налоговых долгов и сумму имеющихся переплат у вашей фирмы.

Мы информируем всех наших клиентов о необходимости получения данной справки, так как с 1 января 2023 года для всех налогоплательщиков вводится Единый налоговый платеж (ЕНП) и Единый налоговый счет (ЕНС).

Налогоплательщикам необходимо заранее подготовиться к переходу на уплату налогов по новой системе и провести сверку состояния расчетов с бюджетом.

Отсутствует обязанность по представлению декларации по форме 3-НДФЛ в отношении полученных в 2021 году:

• доходов от продажи жилья, находившегося в собственности менее минимального срока владения (т.е. 3/5 лет), если стоимость каждого такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 1 000 000 руб.;
• доходов от продажи иного недвижимого имущества (к примеру, гаража, садового дома и т.д.) со сроком нахождения в собственности менее установленного предельного срока (3/5 лет), если стоимость каждого такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 250 000 руб.;
• доходов от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) (к примеру, автомобиля, мотоцикла и т.д.) со сроком нахождения в собственности менее 3 лет, если стоимость каждого такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 250 000 руб.;
• доходов, с которых организацией не удержан (полностью или частично) НДФЛ;
• доходов в виде процентов по вкладам в банках.

Налогоплательщик может заявить на получение налогового вычета по расходам на медицинские услуги за себя, его супруга (супругу), родителей, детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет если обучается на очной форме, подопечным в возрасте до 18 лет. Суррогатная мать в этот список не входит. При этом процедура ЭКО входит в список дорогостоящего лечения. Таким образом, налогоплательщик может заявить на вычет по расходам на ЭКО как по дорогостоящему лечению, а на расходы, понесенные на лечение суррогатной матери заявить не сможет.

Здравствуйте, чтобы вы были на ОСНО с 1 января 2023 года, вам нужно подать данное уведомление с 1 по 15 января 2023 года, и отчитаться по УСН до 31 марта 2023 г. если вы организация, и до 30 апреля соответственно 2023 г. если вы ИП. Если вы подадите данное уведомление в соответствующий срок, то вы будете на ОСНО с 1 января 2023 г.

Согласно разъяснениям Минтруда, если сотрудник взял отпуск, покрывающий период с 4 по 7 ноября, то отпуск на период нерабочих дней не продлевается, поскольку нерабочие дни -это не то же самое, что выходные. А что касается тех, кто будет работать с 4 по 7 ноября, то таким сотрудникам не полагается повышенная заработная плата.

Поскольку пособие по беременности и родам является компенсацией утраченного заработка, то его выплата незаконна, если сотрудница продолжает работать. Если работник предоставил больничный по беременности и родам и претендует на пособие, то она не может продолжить работать не только по основной должности, но и по внутреннему совместительству.

В случае исключения из ЕГРИП по решению регистрирующего органа вы можете зарегистрироваться в качестве ИП по истечении 3 лет с даты их исключения из ЕГРИП (п.4 ст.22.1 ФЗ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20.10.2022 года № 1874 «О мерах поддержки мобилизованных лиц» сроки представления налоговых деклараций для данных лиц по форме 3-НДФЛ продлены до 25 числа третьего месяца, следующего за месяцем демобилизации.

К сожалению, если вы получили налоговый вычет за покупку квартиры до 2014 года, то заявиться на покупку новой квартиры вы уже не можете. Так как, до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было использовать только на один жилой объект. А с 1 января 2014 г в НК РФ были внесены изменения, и именно с этой даты можно заявляться на несколько объектов, но в совокупности стоимостью не более 2 000 000 руб.

В случае оплаты больничного листа уволенному сотруднику СЗВ М на него не подается, т.к. трудовой договор с ним прекращен.

Добрый день! Вы можете зарегистрироваться как самозанятый, если вы гражданин Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии. В отличие от граждан РФ, иностранный гражданин может зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход только через ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться по паспорту невозможно. Отличий в применении налогового режима НПД для иностранцев и граждан России нет: он применяется на тех же условиях, что и для граждан России.

Добрый день, нет. Согласно действующему законодательству, налоговый вычет в отношении НДФЛ, удержанного с дохода в виде дивидендов (код 1010 в справке 2-НДФЛ), не предоставляется.

Добрый день! В соответствии с п. 4 ст. 346.16 НК РФ, а так же главой 25 НК РФ, налогоплательщики, применяющие УСН, в состав основных средств включают имущество, которое признается амортизированным. Амортизированным имуществом в свою очередь признается средство, отвечающее следующими признаками (ст. 256 НК РФ). Расходы, понесенные на приобретение основных средств учитывают в составе затрат с момента их ввода в эксплуатацию в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ. При реализации основного средства у налогоплательщика, применяющей УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, в некоторых случаях возникает обязанность в корректировки налогового учета в соответствии с абз. 14 п. 3 ст. 346.16 и ст. 81 НК РФ.

Следовательно, если нежилое помещение в предпринимательской деятельности не использовалось, то принятие в расходы стоимость его приобретения является неправомерным.

Относительно налогообложения физического лица, следует руководствоваться положениями главы 23 Налогового кодекса РФ, а также содержанием письма Министерства Финансов РФ от 11.03.2022 г. № 03-04-05\17957

В соответствии с пунктом 1 статьи 42 Семейного кодекса Российской Федерации брачным договором супруги вправе изменить установленный законом режим совместной собственности, установить режим совместной, долевой или раздельной собственности на все имущество супругов, на его отдельные виды или на имущество каждого из супругов.

Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

При этом на основании пункта 5 статьи 208 Кодекса в целях применения главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

Таким образом, при заключении супругами в период брака брачного договора, предусматривающего раздел общего имущества, дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, не возникает.

в марте 2022 г Минфин в своём письме дал разъяснения о том что, данные компенсации НДФЛ не облагаются (Письмо Минфина от 11.03.2022 № 03-04-05/18004), однако уже в мае 2022 г. они изменили своё мнение и в новом письме указали что такие выплаты облагаются НДФЛ (Письмо Минфина от 27.05.2022 № 03-04-06/50079). Следовательно за такие компенсации нужно платить НДФЛ.

Нет, к сожалению, не можете. В настоящий момент налоговое законодательство не предусматривает возможности по передаче полномочий свидетеля доверенному лицу при вызове в налоговый орган по тем или иным причинам, но также и не запрещает воспользоваться юридической помощью и взять с собой на допрос помощника-юриста.

Согласно ст. 219 НК РФ, при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет. Но данный вычет на лечение родственников могут получить только супруги, родители и дети. Вы можете подать на возврат НДФЛ за лечение ребенка только если вы оформляли опекунство над внучкой. Если такого статуса у вас нет, то вернуть налог вы не можете.

Добрый день! В Госдуму внесен законопроект на рассмотрение об освобождении выплат сотрудникам и их членам семьи, полученных в виде единовременных выплаты в виде материальной помощи при мобилизации, от налогов и страховых взносов. Но при этом планируется установить ограничение по сумме, которая не будет облагаться. Нововведение вступит в силу со дня официального опубликования.

Здравствуйте, да Госдума приняла поправки в налоговый кодекс о том, что сахаросодержащие напитки, с 1 января 2023 года будут облагаться акцизом. Ставка акциза на данные напитки будет в размере 7 р. за 1 л. Исключением станут такие напитки как: квас с содержанием этилового спирта от 0,5% до 1,2%, также сок, нектар и морс.

Данное заявление Р26001 печатается на двух листах. В соответствии с п. 1.17 приказа ФНС России от 25.01.2012 года N ММВ-7-6/25@ двусторонняя печать данного заявления не допускается.

Опекун может получить имущественный налоговый вычет на приобретение квартиры в собственность недееспособного лица, а так же может получить имущественный вычет на погашение процентов по займам на покупку квартиры, только в сумме понесенных расходов за счет собственных средств.

Здравствуйте, в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения квартирой составляет 3 года с даты смерти вашей матери, следовательно, вы можете продать квартиру в 2025 году после исполнения 3-х и более лет.

В случае продажи квартиры, в которой есть доля несовершеннолетнего ребенка, если не прошел срок минимального владения, необходимо отчитаться в налоговый орган по продаже, уплатить НДФЛ, подать декларацию.

В отношении несовершеннолетних детей обязанность по подаче декларации и уплате налога возлагается на родителей или опекунов.

Минимальный предельный срок владения недвижимого имущества в отношении несовершеннолетних детей исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

Если жилье и доли в них находились в собственности менее минимального срока владения, то при их продаже можно применить имущественный вычет по НДФЛ в размере 1000000 руб. на весь объект. Доля вычета для ребенка рассчитывается пропорционально его части жилья. С суммы, превышающей 1000000руб., нужно заплатить налог. Вместо имущественного вычета доход от продажи жилья можно уменьшить на сумму расходов при ее покупке, подтвержденных документально.

Здравствуйте, освобождение доходов от продажи квартиры от НДФЛ на основании п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ не применяется, в том случае если не выполнено условие об улучшении жилищных условий членов семьи, а так как вы проживаете не вместе, следовательно данный пункт не будет выполнен и от уплаты НДФЛ с продажи вас не освободят, так как вы улучшаете лишь свои жилищные условия.

При выплате сотруднику материальной помощи в связи с мобилизацией, не облагается ндфл и страховыми взносами сумма в размере 4000 рублей. На сумму, превышающую указанную, следует начислить страховые взносы и удержать ндфл

Да, это возможно сделать.ПНС действует только в отношении указанных в нем объектов, используемых для осуществления предпринимательской деятельности.

В данной ситуации, когда в период действия патента 2 магазина из 3, указанных в патенте были закрыты, индивидуальный предприниматель вправе:

- Подать заявление на получение нового патента взамен предыдущего. За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности с изменением адреса и (или) физических показателей.

-Или обратиться в налоговый орган с заявлением по установленной форме, о перерасчете суммы налога, данный расчет будет произведен с учетом фактического срока действия патента, т.е. со дня начала действия до дня прекращения действия.