Вопросы и ответы

В данном случае квартира куплена до брака, на вычет может рассчитывать только собственник квартиры, после регистрации брака вычет нельзя распределить на супругу. Распределение долей между супругами для имущественного вычета возможно только в официальном браке.

Имущественный налоговый вычет в размере 2000000 руб. налогоплательщик получает 1 раз в жизни. Поэтому, если вы ранее уже вернули 260 тыс. рублей, то на покупку другого жилья вычет вам не положен. Вы можете претендовать на возврат налога с процентов, уплаченных при покупке жилья по ипотеке, только при условии, что вы не получили его по другой ипотеке.

В случае возврата денег, полученных как оплата за товары, работы, услуги или имущественные права, или при ошибочном предоставлении данных о расчетах, что привело к завышению налоговой суммы, проводится корректировка. Для этого доступно несколько путей: использовать мобильное приложение "Мой налог", обратиться к уполномоченным операторам электронных площадок или кредитным организациям.

Согласно налоговой службе, пересчет налога по аннулированным чекам проводится с 9 по 12 число следующего месяца после месяца аннулирования чеков, согласно письму ФНС России от 28 июля 2023 года № ЗГ-3-20/9902@. Для аннулирования неправильно созданного чека через мобильное приложение "Мой налог" нужно перейти во вкладку "Чеки", выбрать нужный чек, нажать на "…" и выбрать "Аннулировать", указав причину.

Затем, чтобы правильно отразить сумму полученного дохода в приложении, необходимо сформировать новый чек с указанием даты расчета.

Управляющим ООО можно назначить самозанятого, но только зарегистрированного в качестве ИП.

Добрый день! П. 3 ст. 17 ФЗ от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлено, что факт принятия общим собранием участников ООО решения об увеличении уставного капитала требуется удостоверять нотариально, также, как и состав участников, которые присутствовали на таком собрании.

Сможет, так как зять и теща не являются взаимозависимыми лицами. При покупке доли зятя в квартире, теща вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение этой доли в пределах 2 млн рублей. Остаток вычета можно переносить на следующий налоговый период и продолжать каждый год возвращать НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпан весь положенный вычет.

Здравствуйте. К сожалению, нет, возврат ндфл за лечение возможно лишь в случае, если оно проводилось в российской клинике. В НК РФ указано, что медицинская организация или ИП должны иметь «лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в cooтветствии c законодательствoм Российской Федерации».

К сожалению, не можете. Социальный налоговый вычет в отличие от имущественного не переносится на следующие налоговые периоды. Остаток неиспользованного вычета сгорает. Но вы вправе каждый год пользоваться этой льготой, если, например, регулярно проходите лечение в санатории или в клинике. При этом, не забывайте, что вы должны получать доход и платить НДФЛ.

В соответствии с подпунктом 46 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ патентная система налогообложения может применяться индивидуальными предпринимателями в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами на основе договоров розничной купли-продажи. При этом в целях применения патентной системы налогообложения к данному виду деятельности относится, в частности, реализация товаров через торговые автоматы.

Таким образом, индивидуальные предприниматели могут осуществлять розничную торговлю с использованием вендинговых автоматов на патентной системе налогообложения.

(ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 02.06.2023 N 03-11-11/51014)

В пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ установлен порядок представления социального налогового вычета по расходам на обучение, в котором нет ограничений по поводу страны, где было обучение. Таким образом получить налоговый вычет в сумме расходов на обучение детей за рубежом можно.

В упрощенном порядке можно получить инвестиционный и имущественный налоговый вычет. Остальные виды налоговых вычетов оформляются через налоговый орган с представлением декларации 3-НДФЛ и полного пакета документов.

Организации на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» при расчете налога могут учитывать расходы, затраченные на оплату отдыха сотрудников, а также их супругам, родителям, детям.К данным расходам относятся услуги по перевозке, проживанию, санаторно-курортному и экскурсионные услуги, организованные на территории России. Данные расходы учитываются в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 000 руб. в совокупности за налоговый период на каждого из граждан (работника и членов его семьи).(ст. 255 НК РФ).

Если в отчетном периоде сумма авансового платежа по УСН исчислена в меньшем размере, чем исчисленные суммы авансовых платежей в предыдущих отчетных периодах, то налогоплательщику необходимо представить в налоговую уведомление с указанием суммы авансового платежа к уменьшению в виде отрицательного значения. Но при этом сумма авансового платежа по УСН за отчетный период к уменьшению не должна превышать суммы авансовых платежей по УСН, исчисленных в предыдущих отчетных периодах и подлежащих к уплате.

(Письмо ФНС от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@)

ИП на патентной системе налогообложения могут уменьшить сумму патента за счет: (пункту 1.2 статьи 346.51 НК)

• уплаченных фиксированных страховых взносов ИП за себя;
• страховые взносы за работников;
• дополнительных страховых взносов – 1 % с дохода свыше 300 тыс. руб.;
• расходов по выплате больничных пособий за дни, которые оплачивает работодатель (только при условии, что расходы относятся к работникам, занятым в деятельности на ПСН).

Стоимость патента можно уменьшить полностью, если ИП работал без наемных рабочих. Если же ИП вел деятельность с привлечением наемных работников, то сумму патента можно уменьшить на 50%.

Согласно ст. 136 ТК РФ при совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня. Нарушение сроков выплаты заработной платы с работниками влечет для работодателя материальную и административную ответственность.

При покупке недвижимости у физического лица, у организации не возникает обязанности выступать как налоговый агент. Продавец должен сам отчитаться и оплатить налог.

Если вы в течении 3-х рабочих дней не уведомили миграционную службу об увольнении иностранца, то вашу компанию могут оштрафовать:

- от 5000 до 7000 рублей на физическое лицо;

- от 35 000 до 70 000 рублей, в случае если правонарушение было совершено по вине должностного лица;

- от 400 000 до 1 000 000 рублей для юридических лиц, допустивших правонарушение.

И также вашу деятельность могут приостановить на срок от 2-х недель до 3-х месяцев.

Здравствуйте, вам просто нужно подать уведомление ещё раз и указать в нём лишь те данные которые нужно исправить.

Необходимо определить налоговый период, в котором счета фактуры были приняты к учету. С момента окончания этого периода отсчитываются 3 года, в течении этого периода можно заявить вычет по декларации НДС.

Трехлетние ограничение распространяется как на первичные, так и на уточненные декларации.

Здравствуйте, в соответствии с Письмом ФНС России от 13 июня 2023 г. № ЗГ-3-11/7733, налогоплательщик не производящий выплат заработной платы, также обязан подавать отчёт РСВ на директора с указанием его дохода и страховых выплат в размере 0 р., не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, а для РСВ это:

- за 1 кв. 2023 г. – до 25.04.2023 г.;

- за 2 кв 2023 г. – до 25.07.2023 г.;

- за 3 кв. 2023 г. – до 25.10.2023 г.;

- за 4 кв. 2023 г. – до 25.01.2024 г.

Штраф за не своевременную подачу РСВ составит 5 % от неуплаченных в срок взносов, указанных в РСВ, за каждый полный и неполный месяц просрочки подачи отчета. Минимум — 1 000 рублей, максимум — 30 % от вовремя неуплаченной суммы (п. 1 ст. 119 НК РФ). Если подали не вовремя и отчёт является нулевым, то штраф будет 1 000 р.

Самозанятые могут торговать на маркетплейсах, но только товарами собственного производства, которые не подлежат обязательной маркировке и не являются подакцизными. При этом максимальный доход за год не должен превышать 2,4 млн. руб.

Закрыть ИП с долгами по налогам, кредитам, заработной плате и другим платежам можно, но долги после закрытия не спишутся, их нужно будет уплатить.

Для закрытия ИП необходимо подать в налоговую инспекцию заявление по форме Р26001 и квитанцию об оплате госпошлины. В течение 5 рабочих дней налоговый орган выдаст уведомление и лист записи в ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП.

Налоговая служба продлила сроки освобождения от пеней за ошибки в уведомлении об исчисленных налогах до конца 2023 года. Это позволяет налогоплательщикам иметь дополнительные возможности для сверки данных и исправления ошибок, представления корректного уведомления об авансовых платежах или подачи заявления на розыск платежа. Информация об изменениях доступна на официальном сайте Налоговой службы.

С полной суммы взносов по данному договору получить налоговый вычет нельзя. Вычет можно получить только в сумме страховых взносов, внесенных по части договора, которая предусматривает страхование жизни, но не более 13% от 120 тыс. руб. (п. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если между руководителями НКО и самими НКО не заключены трудовые или гражданско-правовые договоры на оказание управленческих услуг, и такие руководители по решению высшего органа управления НКО выполняют свои функции безвозмездно, то они не могут быть отнесены к кругу застрахованных лиц по ОПС. Персонифицированные сведения об указанных лицах в налоговые органы не представляются.

(Письмо Минфина России от 24 мая 2023 г. № 03-15-08/47331)

Согласно п. 1 статьи 252 НК РФ расходами признаются экономически обоснованные, документально подтвержденные и произведенные для осуществления предпринимательской деятельности затраты, направленные на получение дохода. Расходы физического лица, понесенные до регистрации в качестве ИП, не связаны с предпринимательской деятельностью и не были направлены на получение дохода. Исходя из этого, при расчете налоговой базы по УСН (доходы минус расходы) индивидуальный предприниматель не вправе учесть расходы на приобретение недвижимости, которые он осуществил как физическое лицо до государственной регистрации в качестве ИП. (Письмо Минфина России от 08.12.2021 № 03-11-11/99609)

Все имущество, приобретенное в браке, является совместно нажитым (ст. 34 СК РФ). Исходя из этого право собственности на машину у вас возникло с даты приобретения, а не с даты смерти супруга. Если с момента приобретения автомобиля прошло более 3 лет, то налога с продажи у вас не возникнет. Если менее 3 лет, то нужно отчитаться по продаже машины и уплатить налог 13%.

Да, т.к. законодательство не освобождает ИП, являющихся пенсионерами, от уплаты страховых взносов в виде фиксированного платежа. Уплата ИП страховых взносов осуществляется независимо от возраста, социального статуса, вида осуществляемой деятельности и размера полученного от нее дохода в конкретном расчетном периоде. (Письмо Минфина РФ от 30.08.2021 № 03-15-05/69870).

Если ИП прекратил предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, он вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду деятельности не раньше, чем с 1 января следующего календарного года (п. 8, ст. 346.45 НК РФ)

Минимальный срок владения квартиры, полученной по программе реновации, составляет 5 лет. При этом в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 217.1 НК РФ в случае продажи жилого помещения, предоставленного в собственность взамен освобожденного жилого помещения в связи с реализацией программы реновации, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемого жилого помещения в срок нахождения в собственности налогоплательщика этого жилого помещения включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденного жилого помещения.

Согласно ст. 17 ФЗ от 01.04.1996 № 27-ФЗ страхователи (организации и ИП) могут быть привлечены к ответственности:

• за непредставление в установленный срок либо представление неполных и (или) недостоверных персонифицированных сведений (кроме сведений о трудовой деятельности) применяется штраф в размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица
• за несоблюдение порядка представления сведений в электронной форме применяется штраф 1000 рублей.

Чтобы привлечь страхователя к ответственности, должностное лицо СФР должно составить акт о выявленном правонарушении.

Если у вас один патент и превышен лимит доходов, то право на патент пропадает с даты начала его действия.

Если у вас было открыто несколько патентов на разные периоды, и в течение года будет превышен лимит доходов, то по истёкшим патентам право не теряется, а по действующим патентам право на патент пропадает с начала его действия.

После утраты права на патент, налог за прошедший период будет зависеть от системы налогообложения, которая есть у ИП. Если у ИП дополнительно открыта УСН, то налог за прошедший период будет исчислен по УСН. Если заявление на УСН не подавалось, то налог будет исчислен по ОСНО.

Да, вы можете получить социальный налоговый вычета в сумме уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, который заключен, как в свою пользу, так и в пользу супруги, родителей, детей. Договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. руб. при наличии подтверждающих документов.

Налог 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб. за 2022 год нужно уплатить до 03.07.2023 (т.к. 01.07.2023 выходной).

Добровольно перейти с УСН на ОСНО можно только со следующего года. Для этого необходимо до 15 января года, с которого собираетесь поменять режим подать в налоговый орган уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3. ОСНО начнет действовать с 1 января.

Организация или ИП в течение года может утратить право на применение УСН из-за превышения лимитов или несоответствия иным требованиям, которые установлены для этого режима. В этом случае нужно подать в налоговый орган уведомление об утрате права на применение УСН по форме 26.2-2 не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором право на УСН было потеряно. И в том же месяце, не позднее 25 числа, отчитаться по УСН. ОСНО будет применяться с начала того квартала, в котором было потеряно право на применение УСН.

Разблокировать счет, который был заблокирован из-за непредставленной в срок налоговой декларации или расчета, можно только после представления такой отчетности. Решение об отмене блокировки счета налоговый орган примет не позднее следующего рабочего дня после представления отчетности.