Вопросы и ответы

Здравствуйте, а соответствии с абз. 8 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ), продажа вашей квартиры подпадает под новое изменение закона, и минимальный срок владения имуществом у ребёнка будет считаться с той же даты, когда вы (его мать) оформили на себя в собственность данную квартиру, а именно с 2015 г. и так как с момента вашего оформления в собственность прошло 5 лет отчитываться по продаже доли ребёнка вам не нужно, данные изменения действуют на доходы, полученные начиная с 01.01.2024.

с 1 января 2023 года все платежи перечисляются на Единый счет Федерального Казначейства. Единый налоговый платеж перечисляется на отдельный казначейский счет Управления Федерального казначейства по Тульской области. Это касается всех лиц независимо от места постановки их на учет или места нахождения объектов налогообложения.

Нет, в соответствии с разъяснениями Минфина России в Письме от 20.09.2022 N 03-04-05/90889 доход, полученный от продажи транспортного средства, можно уменьшить исключительно на сумму денежных средств (цену), уплаченных продавцу такого транспортного средства, следовательно, расходы на установку газового оборудования (в том числе зарегистрированного в ГИБДД) учесть нельзя.

При продаже квартиры налоговая база уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества, включая документально подтвержденные расходы по уплате процентов по ипотечному кредиту.

Федеральные льготы по налогу на имущество физических лиц (НИФЛ) предоставляются по одному объекту налогообложения каждого вида, поэтому в случае наличия в собственности нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир) в течение одного налогового периода (без пересечения периодов владения такими объектами) федеральная льгота по НИФЛ предоставляется на каждый такой объект последовательно. П.3 ст.407 НК РФ; Письмо ФНС России от 08.04.2015 №БС-4-11/5919 Обращаем Ваше внимание, что информацию о ставках и льготах по имущественным налогам (регионального и местного уровня) Вы можете получить, воспользовавшись сервисом Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Нерезиденту придется платить в России НДФЛ по ставке 30%, если: к дате сделки минимальный срок владения квартирой или другой недвижимостью в России не истек. У нерезидента нет прав на льготу для продавцов с двумя и более детьми. В данном случае если у вас срок владения квартирой более 5 лет, то налога с продажи не будет.

Повторная выдача свидетельства о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя законодательством не предусмотрено. Сведения о постановке на учет в качестве ИП содержатся в выписке из ЕГРИП.

Нет. Доход от продажи транспортных средств не подлежит налогообложению, даже если они использовались в предпринимательской деятельности, при условии, что в собственности они находились не менее минимального предельного срока владения. Таким образом, если вы уже не являетесь индивидуальным предпринимателем и продаете грузовые автомобили, использовавшиеся в предпринимательской деятельности, как физическое лицо, отчитываться и платить налог вам не нужно, поскольку в собственности они у вас находились более 3-х лет.

Для подтверждения статуса резидента необходимо заполнить заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, утвержденного приказом от 7 ноября 2017 г. N ММВ-7-17/837@, и предоставить его в соответствии с порядком представления, утвержденным вышеуказанным приказом.для подтверждения статуса резидента необходимо заполнить заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, утвержденного приказом от 7 ноября 2017 г. N ММВ-7-17/837@, и предоставить его в соответствии с порядком представления, утвержденным вышеуказанным приказом.

Заявление на получение патента в налоговую подается за 10 дней до начала применения этого режима. Чтобы применять ПСН с 01.01.2025, заявление надо подать до 20.12.2024г. В течение 5 дней налоговая либо выдаст патент, либо откажет в нем.

Ограничение по доходу с начала года составляет 60 млн рублей. А если ИП совмещает патент с "упрощенкой", ограничение рассчитывается от суммированной выручки с обоих режимов.

Поправка для УСН: освобожденным от НДС не нужно составлять счета-фактуры! С 1 января 2025 года все упрощенцы являются плательщиками НДС. Если доходы не превышают 60 млн руб., то "упрощенцы" освобождаются от НДС-обязанностей автоматически. Но возникла спорная ситуация с выставлением счетов-фактур. Новый закон устранил пробел. Упрощенцам, освобожденным от НДС, не нужно будет выставлять счета-фактуры «без НДС» и сдавать налоговую декларацию (п. 5 ст. 168 НК РФ в новой редакции).

Добрый день, в соответствии со ст. 14 СК РФ, близкими родственниками считаются родители, дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. А согласно ст. 5 УПК РФ, к близким родственникам, кроме перечисленных, относятся супруг, супруга, усыновители и усыновленные. Следовательно, так как прабабушки нет в закрытом перечне, и по закону близким родственником она не является, то от сделки по дарению вам нужно будет заплатить налог, равный 13% от суммы кадастровой стоимости подаренной квартиры по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. (ст. 214.10 НК РФ, письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402)

Чтобы рассчитать грузоподъемность автомобиля, используйте данные, указанные в СТС (свидетельство о регистрации транспортного средства) или ПТС (паспорт технического средства).

В СТС или ПТС есть два показателя, которые помогут вычислить, какая нагрузка допустима для того или иного автомобиля:
1. Разрешенная максимальная масса, кг.
2. Масса без нагрузки, кг.
Из первой цифры вычитают вторую и получают грузоподъемность автомобиля.
В СТС или ПТС могут быть и другие показатели:
1. Технически допустимая максимальная масса, кг.
2. Масса в снаряженном состоянии, кг.
Принцип расчета остается прежним: из первой цифры вычитают вторую и получают грузоподъемность автомобиля.

После принудительного закрытия инспекцией ИП бывший предприниматель в течение 3-х лет не может снова открывать его, однако это не запрещает вам выбрать другую организационно-правовую форму, то есть открыть организацию или стать самозанятым.

Дело в том, что информация БТИ о сносе многоквартирного дома не является основанием для прекращения начисления налога в отношении расположенных в таком доме жилых помещений.

С 01.01.2025 организации и ИП находящиеся на системе налогообложения УСН становятся плательщиками НДС если их доход в 2024 году превысит 60 млн. До этой даты упрощенцы плательщиками НДС не являются, следовательно, оснований для включения в налоговую базу по НДС оплат, полученных в 2025 году за товары (работы, услуги) реализованные до 2025 год нет (письмо Минфина России от 03.10.2024 № 03-07-11/95799).

Да, в ИФНС можно подать одно уведомление сразу по нескольким налогам и периодам. Также можно направить 1 уведомление сразу за весь год, но при условии что сумма налогов не менялась в течение данного года. Если же в течение года сумма налогов менялась, то можно исправить изначальное уведомление и подать новое по тому налогу, в отношении которого были изменения.

ИП освобождается от уплаты страховых взносов в следующих случаях:

1) период прохождения военной службы по призыву;

Добрый день, адвокатская деятельность не является предпринимательской (согласно закону, об адвокатской деятельности ее целью является защита прав, свобод и интересов юридических и физических лиц), ее результаты не могут расцениваться как продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг. Также, адвокатский кабинет не является юридическим лицом; адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально, приравнены в отношении порядка ведения учета хозяйственных операций к гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Поэтому адвокаты могут не применять контрольно-кассовую технику, не вести кассовую книгу и не фиксировать в ней ежедневную выручку, а также не оформлять первичные кассовые документы. (Письмо ФНС России от 16 октября 2024 г. № ЕД-16-20/295@)

Добрый день, нет, под розничную торговлю в целях ПСН не подпадает реализация только тех подакцизных товаров, которые поименованы в подпунктах 6 - 10 п. 1 ст. 181 НК РФ. А именно:

- легковых автомобилей;

- мотоциклов с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);

- бензина, дизельного топлива и моторных масел для двигателей.

Срок подачи единой упрощенной налоговой декларации (ЕУД) установлен по 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

• кварталом,
• полугодием,
• 9 месяцами,
• календарным годом.

В 2024 году сроки сдачи единой упрощенной налоговой декларации следующие:

• 22.01.2024 — за 2023 год.
• 22.04.2024 — за 1-й квартал 2024 года.
• 22.07.2024 — за полугодие 2024 года.
• 21.10.2024 — за 9 месяцев 2024 года.

До 20.01.2025 нужно будет отчитаться за 2024 год.

Добрый день, в соответствии Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ, организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС только при условии, если сумма доходов за прошлый год, а именно за 2024 г. была более 60 млн. руб., если у вас доход в 2024 году не превысил эту сумму, то в 2025 году вы от уплаты НДС освобождены.

Изменить данные в патенте не получится, нужно заменить сам патент. Если увеличилось количество машин, то ИП должен получить новый патент, увеличив физический показатель. Налог вырастет. Если уменьшилось количество машин, то ИП может получить новый патент с меньшим количеством физических показателей. Налог будет уменьшен, если будет подано заявление в свободной форме о пересчете суммы налога.

Если стоимость продажи в договоре купли-продажи автотранспортного средства будет указана 250 000 руб. или менее, отчетность в налоговую подавать не нужно, налог к уплате не возникает. Данное правило действует с 2021 года и касается всех автомобилей, стоимость продажи который не превышает 250 000 руб.

Нельзя. Если предприниматель предоставляет транспортные средства в аренду для перевозки грузов, это не относится к деятельности по перевозке грузов для целей ПСН. Следовательно, в отношении такой деятельности ПСН применять нельзя. Такой вывод содержится в письме Минфина России от 09.04.2021 № 03-11-06/26562.

Социальный налоговый вычет предоставляется работающим гражданам при наличии справки 2-НДФЛ за соответствующий период, в котором была произведена оплата медицинских услуг. Максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету: по расходам до 2023 года включительно – 120 000 руб., начиная с 2024 – 150 000 руб.

При этом лимит касается только лечения, указываемого в справке об оплате медицинских услуг с кодом – 01, при указании в данной справке кода услуги – 02, то есть дорогостоящая медицинская помощь, размер налогового вычета не ограничен.

Оформить возврат по услугам, оплаченным в 2023 году, можно оформить начиная с 2024 года, а по услугам, оплаченным в 2024 году, не ранее января 2025 года.

Нет, не можете. Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка и строительстве на нем жилого дома представляется только тогда, когда оформлено право собственности на дом в Росреестре.

На упрощенной системе налогообложения индивидуальные предприниматели ежеквартально предоставляют в налоговую уведомление об исчисленных сумма налога для ЕНП. Данное уведомление необходимо предоставить не позднее 28.10.2024.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, размер вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям либо по договоренности между ними (в случае совместной собственности). Об этом – письмо Минфина от 15.11.18 № 03-04-05/82501.

Уведомления налоговые агенты обязаны представлять два раза в месяц:

- по НДФЛ исчисленному и удержанному с 1-го по 22-е число текущего месяца, необходимо представить не позднее 25-го числа следующего месяца за отчетным;

- по налогу, который исчислили и удержали с 23-го числа по последнее число текущего месяца, – не позднее 3-го числа следующего месяца.

- подать уведомление об исчисленных суммах налогов авансовых платежей по упрощенной системе налогообложения (УСН) необходимо не позднее 25.10.2024 года, в котором в строке «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» необходимо указать 34/03.

Согласно налоговому законодательству, дата получения доходов от продажи товаров, предоставления услуг или передачи имущественных прав - это дата их фактической реализации, не зависящая от момента получения платежей. Например, Минфин России утверждает, что доход от выполнения работ считается полученным в день передачи результатов выполненных работ заказчику.

Что касается налога на добавленную стоимость (НДС), налоговая база определяется наиболее ранней из двух дат: дня отгрузки товаров, выполнения работ или предоставления услуг, и дня оплаты или частичной оплаты с учетом будущих поставок. Если день оплаты определяет налоговую базу, то день отгрузки товаров или предоставления услуг, с учетом полученных предварительных платежей, также учитывается.

Факт выполнения работ подтверждается актом сдачи-приемки, подписанным заказчиком. Счета-фактуры для подрядчиков, выполняющих проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, должны быть выставлены в течение пяти календарных дней с момента подписания акта сдачи-приемки.

Нет так как суммы компенсации за ущерб имущества работника НДФЛ доходом не являются об этом говориться в письме Минфина от 14.02.2022 № 03-04-06/9885.

Срок не установлен, выписка из ЕГРИП является актуальной на дату ее формирования.

Если вам не пришло налоговое уведомление, получить его на бумажном носителе можно обратившись лично в налоговую инспекцию по месту регистрации, имея при себе документ, удостоверяющий личность. Также вы можете обратиться в налоговую через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», либо посредством интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

Отчитаться по налогу с дарения нужно с 1 января по 30 апреля следующего года за годом получения в дар имущества, а уплатить налог нужно до 15 июля.