Вопросы и ответы

Вычеты могут получить налоговые резиденты РФ и применить их можно только к доходам, облагаемые по ставке 13%.

Родители имеют право на вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет если он очно учится.

на первого и второго ребенка родителю 1400 руб.;

на третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.;

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход с начала года превысит 350 000 руб.

Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой.

В налоговую предоставляется декларацией 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере.

Размер фиксированных страховых взносов в 2024 году — 49 500 руб., максимальный размер страхового взноса с дохода, превышающего 300 000 руб., — 277 571 руб.

После приобретения недвижимости мы получаем налоговый вычет до 260 000 руб. и дополнительно возвращаем НДФЛ с процентов по ипотеке до 390 000 руб.

Налог с продажи придется платить, если срок владения составляет менее трех лет, унаследованного имущества от близких родственников. В данном случае налог придется платить каждой стороне начиная с 1/3 доли сестры, 2/3 вашей доли от стоимости.

Если ребенок получал лечение в лечебно-оздоровительном лагере, то можно заявить вычет за лечение. Максимальный размер вычета за лечение составляет не более 13% от 150000 руб. Также вычет можно получить, если ребенок учился в образовательном лагере. Сумма вычета составляет не более 13% от 110 000 руб.

Обязательно детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной/медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги. Учесть можно только затраты на лечение или обучение. Вам нужно запросить в бухгалтерии лагеря документы, в которых будет выделена сумма за мед. услуги/обучение.

Если ребенок проходил обучение и лечение одновременно, то заявится можно на оба вычета.

Налогоплательщики должны уведомить налоговый орган о переходе на упрощенную систему налогообложения (о смене объекта налогообложения в рамках применения УСН) не позднее 31 декабря 2023 года. В этом году окончание срока предоставления уведомления приходится на нерабочий день, в этом случае днем окончания срока считается ближайший следующий рабочий день, то есть 9 января 2024 года. Уведомления могут быть представлены лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи.

Самозанятый может сдавать квартиру в аренду. Для использования специального налогового режима нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Сдавать в аренду можно только жилую недвижимость. Максимальная сумма дохода в год не должна превышать 2,4 млн руб.

Если квартира сдается физическому лицу, то налог считается по ставке 4%, а если юридическому — 6%. НПД можно уменьшить за счет налогового вычета на сумму 10 000 рублей. Он будет применяться каждый месяц к сумме, которую платит самозанятый в качестве налога, до тех пора, пока лимит в 10 000 рублей не будет исчерпан.

Самозанятые не декларируют свой доход и не платят страховые взносы. Налог на профессиональный налог автоматически начисляется в приложении «Мой налог». Оплачивать его нужно ежемесячно не позднее 28 числа непосредственно в приложении.

Coглacнo зaкoнoдaтeльcтвy в Poccии, пpoдaжa любoй нeдвижимocти – этo oдин из cпocoбoв пoлyчeния дoxoдa. Cдeлки тaкoгo poдa oблaгaютcя HДФЛ в paзмepe 13% oт oбщeй cyммы.

Пpoдaть нeдвижимocть и нe плaтить c этoгo дoxoдa HДФЛ мoжнo тoлькo чepeз 5 лeт влaдeния.

Oт yплaты HДФЛ пo иcтeчeнии 3 лeт ocвoбoждaeтcя лишь oтдeльнaя кaтeгopия лиц. K тaким cлyчaям oтнocятcя:

пoлyчeниe нacлeдcтвa; нeдвижимocть, пoлyчeннaя пyтeм дapeния члeнaми ceмьи или близкими poдcтвeнникaми; квapтиpa, cтaвшaя coбcтвeннocтью нa ocнoвaнии бeзвoзмeзднoй пpивaтизaции; нeдвижимocть, дocтaвшaяcя пo дoгoвopy пoжизнeннoй peнты.

Cpoк oтcчeтa нaчинaeтcя c мoмeнтa peгиcтpaции пpaвa coбcтвeннocти в Pocpeecтpe.

Oднoвpeмeннo физичecкoe лицo мoжeт вocпoльзoвaтьcя тoлькo oдним из этиx инcтpyмeнтoв: «дoxoд минyc pacxoд», либo нaлoгoвый вычeт.

Налоговые вычеты:

- вoзвpaт имyщecтвeннoгo нaлoгa нa квapтиpy, eгo paзмep 1 млн pyблeй;

- вoзвpaт нaлoгa, c yчeтoм pacxoдoв нa пpoдaжy.

Сегодня можно вернуть не больше, чем 13 % от 120 000 руб., то есть не более 15 600 руб. за один налоговый период (год). Ограничение в 120 000 руб. не распространяется на дорогостоящие виды лечения, в этом случае налогоплательщик сможет вернуть 13 % от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации. На расходы, начиная с 2024 года, лимиты по вычетам за платные медицинские услуги увеличатся до 150 000 руб.

Да. Получение наличных денежных средств возможно, важно отбить кассовый чек, если покупатель физ.лицо.

Если участок вы использовали в коммерческих целях, то его продажа будет облагаться в рамках УСН. Если продажа участка не связана с предпринимательской деятельностью, то доход от продажи будет облагаться НДФЛ.

Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации …» внесены поправки в абз. 11 пп.4 п. 1 ст. 218, согласно которым вычет на ребёнка (подопечного), признанного судом недееспособным, предоставляется независимо от его возраста. Это значит, что теперь можно получить вычет и на взрослого недееспособного ребёнка.

У иностранцев с видом на жительство ставка НДФЛ может быть 13 или 30 процентов. 13% для налоговых резидентов, 30% для тех, кто не является налоговым резидентом. Те, кто проживают в России более 183 дней являются резидентами.

При оформлении трудового договора работодатель рассчитывает и уплачивает подоходный налог. В иных случаях иностранец по итогам года заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ и отчитываться по всем полученным доходам, самостоятельно рассчитывает и уплачивает подоходный налог.

Стандартные и социальные налоговые вычеты может оформить работодатель или лицо может подать 3-НДФЛ по истечении периода.

В случае подачи заявления на применение патентной системы налогообложения с 1 января 2024 года, ФНС России рекомендует подать заявление не позднее 15 декабря 2023 года. Заявление можно подать как в электронной форме через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» или по телекоммуникационным каналам связи, так и лично в налоговом органе для получения патента на бумажном носителе.

В патенте могут отказать по следующим причинам:

1. ИП не подходит под критерии для патента

Налоговая откажет ИП в выдаче патента, если у него больше 15 сотрудников или не тот вид деятельности (статья 346.43 НК РФ). Регионы вправе вносить дополнительные виды деятельности в список.

2. Неправильный срок патента в заявлении (пункт 5, статья 346.45 НК РФ). Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев на выбор предпринимателя. Это значит, что патент можно получить на любое количество месяцев, но только в рамках текущего года.

3. Ошибки с заявлением на патент. ИП должен подать заявление на патент за 10 рабочих дней до начала работы по патенту. Если подать позже, это станет основанием для отказа. ИП неправильно заполнил заявление. Опечатался в фамилии, пропустил одно из полей или ошибся в ИНН.

4. Долги по налогам за прошлый патент. ИП на патенте платят налоги по-разному. Когда платить, зависит от срока патента: срок меньше 6 месяцев - одной суммой до окончания срока патента; от 6 до 12 месяцев — 1/3 суммы в первые 90 календарных дней со дня получения патента и 2/3 не позже последнего дня патента. Если предприниматель уже работал на патенте и не заплатил налоги в срок, в новом патенте ему откажут.

5. Утрата права на прошлый патент. Когда можно подавать на патент, если утратил право на прошлый - пункт 8, статья 346.45 налогового кодекса. ИП на патенте может утратить право на него, если: стало больше 15 сотрудников; выручка превысила 60 млн руб. Если что-то такое произошло, на новый патент ИП может подавать только в следующем году, а если подаст заявление раньше, это тоже будет основанием для отказа.

Да. Декларацию 3-НДФЛ предоставить в налоговой орган вам необходимо до 30 апреля следующего года, при расчете налога указать произведенные расходы, связанные с покупкой автомобиля, полученного в наследство, к декларации приложить копию договора купли-продажи.

Квартира, в том числе доли унаследованные от родителей, числится в вашей собственности с даты приобретения жилья. В Росреестре регистрировали только перераспределение долей, соответственно это не будет учитываться, чтобы посчитать срок владения недвижимостью, — вам не придется платить налог при продаже квартиры и подавать декларацию.

ИП на ПСН могут уменьшить патент на уплаченные за себя и работников страховые взносы и пособия.

Патент можно уменьшить: на фиксированные страховые взносы ИП за себя, страховые взносы за работников, выплаты по больничным листам за первые три дня болезни, взносы за сотрудников по договорам добровольного личного страхования, 1% взносов с дохода превышающего 300 000 руб. (рассчитывается от возможного дохода).

Патент можно уменьшить до 0 без наемных работников, на 50% – если ИП вел деятельность с привлечением наемных работников. Учитывают и фиксированные взносы ИП за себя, и взносы за сотрудников.

Чтоб уменьшить патент необходимо оплатить страховые взносы, затем подать в налоговую уведомление об уменьшении патента на сумму страховых взносов.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Получить вычет на обучение за супруга (супругу) обучающегося по очной форме в образовательной организации можно. Данный вычет может быть применен только к расходам по обучению, понесенным с 1 января 2024 года.

Для возврата налога на имущество по ДДУ важен факт подписания акта-приема передачи квартиры в новостройке. До 15.07.2016 г. подтверждением права было Свидетельство о праве собственности, а сейчас это выписка из ЕГРН. Так как акт приема-передачи квартиры вам выдан в декабре 2021 года, соответственно вы можете вернуть налог начиная с 2021 года.

Если ваше имущество не под обременением, то можно передать его любому человеку.

Дарение. Вы безвозмездно передаете имущество в собственность другому человеку. Если одаряемый — близкий родственник, то платить налоги он не будет;

К близким родственникам относятся:

супруги; родители; дети, в том числе усыновленные и удочеренные; братья и сестры — как полнородные, так и неполнородные, когда общий родитель только один; бабушки и дедушки; внуки.

Сделки со всеми остальными родственниками проходят по общим правилам.

Уплачивать налог при дарении квартиры не требуется, если вы дарите ее близким родственникам. В остальных случаях одаряемый должен уплатить 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры.

Если дарение имущества проходит близким родственникам 3-НДФЛ сдавать не нужно.

Продать недвижимость, подаренную близкому родственнику, без уплаты налога по договору купли-продажи можно будет только по прошествии трех лет со дня регистрации договора дарения.

При дарении автомобиля близкому родственнику ни одна из сторон уплачивать 13% НДФЛ не должна.

Продать автомобиль без уплаты налога новый собственник сможет только через 3 года со дня оформления договора. Либо можно воспользоваться вычетом в размере фактических расходов на покупку. В этом случае придется заплатить 13% только от той части, которая превышает размер первоначальной покупки.

Банк России утвердил новые правила учета долгосрочных сбережений негосударственными пенсионными фондами, согласно Положению № 829-П от 17 октября 2023 года. Согласно этим правилам, фонды обязаны придерживаться МСФО, разъяснений к ним и законодательства о бухгалтерии, начиная с 1 января 2024 года.

Определены особенности учета, включая выделенные встроенные производные инструменты, депозитные составляющие и различные типы долгосрочных сбережений. Кроме того, Банк России предложил стандартные бухгалтерские записи для отражения этих сделок на счетах бухгалтерского учета.

Здравствуйте! В данном случае ИП с ПСН не слетит, за сколько бы ни продал помещение. Дело в том, что по патенту можно только сдавать недвижимость в аренду, но не продавать. То есть доход от продажи помещения не будет считаться полученным в рамках ПСН, соответственно, превышения лимита из-за его получения не произойдет.

Напоминаем, что с дохода от продажи помещения ИП нужно будет уплатить либо УСН по ставке 4%, либо НДФЛ по ставке 13%. Какой именно налог платить — это зависит от видов деятельности ИП и использования недвижимости в бизнесе. Заметим, что налоговый вычет по НДФЛ не распространяется на нежилые помещения, которые использовались в предпринимательской деятельности (ст. 220 НК РФ). Также в этом случае не действует освобождение от налога после 3 или 5 лет владения (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Добрый день, в соответствии с письмом ФНС от 14.03.2023 № БС-4-21/2873, за нарушение срока сдачи таких уведомлений предусмотрен штраф в размере 200 р. за каждый документ, однако 2023 г. является переходным периодом, поэтому в этот период применять санкции в виде штрафов не будут.

При наследовании чего-либо НДФЛ не взимается. Причем не имеет значения какое имущество было получено: недвижимость, деньги, автомобиль и прочее.

При продаже имущества в том числе которое досталось по наследству собственник получает доход. Его необходимо декларировать, отчитываться о нем в ФНС и платить 13% НДФЛ.

НДФЛ не платиться, если владели имуществом дольше минимального срока владения 3 года.

Срок владения наследством отсчитывается с даты смерти наследодателя.

Если имущество или долевая собственность были куплены в браке и унаследованы от умершего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления квартиры в собственность супругов.

При продаже квартиры, жилого дома, дачи, комнаты, земельного участка, садового дома или доли в них, доставшиеся по наследству, можно уменьшить доход от продажи на 1 млн рублей.

Если в продаже участвует унаследованное иное имущество, например, авто или мотоцикл, то разрешается уменьшить доход от продажи на 250 тыс. рублей.

Степень родства с умершим не влияет на налогообложение, и налог на имущество по наследству отсутствует.

По итогам года отчитаться нужно, если у вас есть работники из особых категорий, перечисленных в п. 3 ст. 11 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ.

Подать сведения о стаже за отчетный год нужно не позднее 25 января следующего года.

К ним, в частности, относятся сотрудники, которые в отчетном году:

находились в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до трех лет;

находились в отпуске без сохранения заработной платы;

простаивали или отстранялись от работы;

работали в сельском хозяйстве на должностях, которые дают право на повышенную пенсию. Например, в нем значатся ветеринары, агрономы, трактористы;

работали вахтовым методом, полный навигационный период на водном транспорте, полный сезон в сезонных отраслях промышленности;

были мобилизованы или проходили военную службу по контракту, в том числе добровольно, и на этот период приостанавливалось действие трудового договора согласно ст. 351.7 ТК РФ;

Список не полный.

Добрый день, в законодательстве не установлен определённый срок подачи заявления на отпуск, однако работодатель обязан выплатить работнику отпускные не позднее 3 дней до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ). Следовательно, если вы хотите получить отпускные вовремя, то подавать такое заявление следует за 3 дня до начала отпуска, а лучше ещё раньше.

Здравствуйте! Вы можете по-прежнему платить взносы частями, например, по ¼ от годовой фиксированной суммы раз в квартал, если Вам так удобнее. Эти деньги будут лежать на ЕНС до наступления срока уплаты, то есть до конца года. На следующий день после наступления срока уплаты они будут зачислены в счет Ваших страховых платежей.

Заявление на зачет сальдо ЕНС в счет взносов для их вычета больше подавать не нужно. Теперь можно уменьшить авансы на взносы, которые подлежат уплате в текущем году, а не фактически перечисленные, как раньше.

Добрый день!

Чтобы исправить ошибку, Вам следует подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ. Просто заполните ее, как в первый раз, только укажите все данные верно. После проверки первая декларация будет отменена, и ФНС сделает перерасчет. Долг исчезнет, вместо него образуется переплата, которую можно будет получить обратно.

Добрый день! Порядок и сроки сдачи отчетности в госорганы строго регламентированы, до наступления отчетного периода налоговый орган и СФР откажут в приеме отчетности. Также просим обратить внимание на то, что форма декларации 6-НДФЛ И РСВ с 01.01.2023 изменяется, согласно приказам ФНС России (приказ ФНС России от 19 сентября 2023 г. № ЕД-7-11/649@, приказ ФНС России от 29 сентября 2023 г. № ЕА-7-11/696@)

Единое пособие, связанное с рождением и воспитанием ребенка, выдается на 12 месяцев, и для продления этой выплаты необходимо подать заявление. Это заявление можно подать в последний месяц срока, на который было назначено пособие. Например, семьи, получившие единое пособие с января 2023 года, могут подать заявление на продление в декабре 2023 года, и в таком случае выплата будет продолжена с января 2024 года.

Для подачи заявления можно воспользоваться порталом Госуслуг, но важно помнить, что, начиная с 28.10.2023, доступ к порталу будет предоставлен только при наличии двухфакторной аутентификации.

При рассмотрении заявления о продлении выплаты единого детского пособия будет проведена новая оценка нуждаемости семьи. Оценка будет включать:

- проверку среднедушевого дохода в расчетном периоде (для заявлений, поданных в декабре 2023 года, расчетный период будет с ноября 2022 года по октябрь 2023 года включительно);

- оценку имущества членов семьи на момент обращения;

- анализ объективных причин отсутствия дохода.

Если вы не сможете подать заявление в декабре, не переживайте, это можно сделать в январе 2024 года, но в таком случае выплата начнется с начала года. Учтите, что при подаче заявления в январе будет рассматриваться расчетный период с декабря 2022 года по ноябрь 2023 года включительно для проверки среднедушевого дохода семьи.

Добрый день, в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ, в 2023 г. был установлен лимит дохода по УСН при котором применяется повышенная ставка налога, и составил он 188,55 млн. руб., то есть если вы превысите эту сумму, то для вас будет действовать повышенная ставка в 8%, однако также на УСН есть максимальная сумма дохода в 251,4 млн. руб., превысив которую вы утратите право на применение УСН и вас переведут на общую систему налогообложения.

Самозанятые, чьи доходы превысили 2,4 млн. руб. в текущем году, лишаются права применять НПД.

Добрый день!

Если за 2023 год доход компании превысил 2 млрд. руб, но из реестра субъектов МСП она не исключена можно применять пониженный тариф по страховым взносам (он установлен п. 2.4 статьи 427 НК РФ в редакции федерального закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ.) до 01.07.2024. Если организация исключена из реестра МСП необходимо перестать применять пониженный тариф с месяца исключения из реестра МСП.

Социальный налоговый вычет за своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения вы можете получить не более чем с 50 000 рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. При этом, с 01.01.2024 года размер вычета на обучение детей и подопечных увеличивается до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ).