Вопросы и ответы

Здравствуйте! Минимальный срок владения составляет 3 года, если у налогоплательщика на момент продажи в собственности нет другого жилья или оно приобретено в течение 90 календарных дней. Так как у вас, на момент продажи, зарегистрировано право собственности только на одно жилье, вы попадаете под минимальный срок владения 3 года. Вам не нужно подавать декларацию. Если налоговая направит вам уведомление, нужно написать пояснительную записку в произвольной форме, приложив документы.

Добрый день! Согласно ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ самозанятый может сдавать квартиру в аренду. Чтобы использовать специальный налоговый режим (самозанятый), нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Сдавать в аренду можно только жилую недвижимость. Максимальная сумма дохода в год не должна превышать 2,4 млн руб.

Если квартира сдается физическому лицу, то налог считается по ставке 4%, а если юридическому — 6%. НПД можно уменьшить за счет налогового вычета на сумму 10 000 рублей. Он будет применяться каждый месяц к сумме, которую платит самозанятый в качестве налога, до тех пора, пока лимит в 10 000 рублей не будет исчерпан.

Самозанятые не декларируют свой доход и не платят страховые взносы. Налог на профессиональный налог автоматически начисляется в приложении «Мой налог». Оплачивать его нужно ежемесячно не позднее 28 числа непосредственно в приложении.

1. Нет, не должен. Согласно ч. 2 ст. 6 ФЗ "О бухгалтерском учете" индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерский учет.

2. Да, может. В отличие от компаний, у ИП нет обязанности открывать расчетный счет, закон позволяет ведение бизнеса с применением только наличных расчетов. Однако сумма сделки по одному договору при наличном расчете не может превышать 100.000 рублей.

Согласно законодательству, уплатить налог при отчуждении квартиры по договору мены нужно так же, как при оформлении договора купли-продажи. Доход, с которого нужно уплатить налог, определяется исходя из стоимости объекта, указанной в договоре. Если стоимость не указана в договоре, либо указана ниже 70% от кадастровой, то налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Для нерезидентов (физических лиц, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение года) налог удерживается в размере 30% от суммы. Налоговые вычеты доступны лишь резидентам, поэтому нерезидент не сможет уменьшить налогооблагаемый доход на вычет.

Добрый день! Нет, при покупке апартаментов имущественный налоговый вычет получить нельзя.

Добрый день! Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете заявиться на вычет в полном объеме (как на основную сумму вычета на дом, так и на вычет по процентам, уплачиваемые по ипотеке).

Если кредит не целевой (потребительский кредит), то вычет можно получить только по основной стоимости недвижимости, налоговый вычет по процентам получить будет нельзя.

Добрый день. Нет, в этом случае у вас такой возможности нет, так как согласно пп. 2 п. 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи имущества совершались между взаимозависимыми физическими лицами.

В 2012 году в НК РФ появился строго обозначенный перечень взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ). С этого времени взаимозависимыми лицами считаются:
• Супруг/супруга;
• Родители (усыновители);
• Опекуны/попечители;
• Дети (усыновленные в том числе);
• Братья/сестры.

Добрый день. Это не ошибка. С 1 января налоги из всех субъектов нужно перечислять на единый счет Федерального казначейства. Получателем нужно указывать Управление Федерального казначейства по Тульской области и его банковские реквизиты, вне зависимости от места нахождения объекта налогообложения или места постановки на учет. Далее денежные средства будут отражены на вашем едином налоговом счете и затем перераспределены по соответствующим налогам и бюджетам

Добрый день! Минимальный срок владения для единственного жилого помещения супругов, которое находится в совместной собственности составляет 3 года. Совместной собственностью является имущество, нажитое во время брака. Т.к. ваш муж купил квартиру до брака, то она не является совместной собственностью, а значит квартира, которую вы продаете является единственным жильем супругов и минимальный срок владения составит 3 года.

В соответствии со статьей 357 НК РФ налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства.

В случае, если физическим лицом продан автомобиль по договору купли-продажи, а новый собственник не зарегистрировал на свое имя автомобиль, предыдущий владелец может обратиться в подразделение Гоставтоинспекции, по месту регистрации транспортного средства, по вопросу снятия автомобиля с регистрационного учета.
Только после снятия с регистрационного учета транспортного средства начисление налога прекращается.

Добрый день! Повторно регистрировать ИП можно. Срок получения статуса ИП зависит от причины ликвидации.

• Если ИП было закрыто добровольно, то нужно дождаться, когда ФНС удалит старую запись из реестра (в течение 5 дней), после этого можно повторно регистрировать ИП.
• Если судом было принято решение о прекращении деятельности в качестве ИП в принудительном порядке, то повторно открыть ИП возможно только через 12 месяц с момента вступления решения в силу.
• Если ИП исключили из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по решению регистрирующего органа, то ждать нужно 3 года.
• ИП, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в 5 пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

Добрый день!

Если вы продаете квартиру как единый объект, оформляя общий договор купли-продажи, то сумма вычета составит 1 млн на весь объект недвижимости. В таком случае вычет будет распределен пропорциональном размеру долей, каждый сможет уменьшить налог на 333 333 руб.

Если же вы будете каждый продавать доли как самостоятельные объекты недвижимости разными договорами купли-продажи, то каждый сможет уменьшить сумму налога на 1 млн рулей.

Добрый день! До 2014 года имущественный вычет можно было получить только по одному объекту и только один раз в жизни. С 2014 года действуют новые правила, сейчас можно вернуть имущественный вычет с основных расходов с нескольких объектов приобретенных с 2014 года (максимальная сумма 13% от 2 млн). Но если вы уже использовали имущественный вычет до 2014 года, то для вас действуют старые правила, вы не сможете еще раз заявиться на вычет, независимо забрали вы максимальную сумму или нет.

Здравствуйте! До 30 апреля 2023 года необходимо отчитаться, если была продажа недвижимости или ТС в 2022 году. Если продаж не было, то подать декларацию можно в течение всего года. Срока давности самого вычета нет. Заявить налоговый вычет на квартиру вы сможете в любой момент и не важно, сколько с момента покупки квартиры прошло времени - год, два, пять или десять лет. Но при заявлении такого вычета есть срок давности у удержанного подоходного налога - НДФЛ - 3 года.

Добрый день! До 2022 года при продаже золотых слитков нужно было платить НДФЛ - 13%, т. к. золото считается имуществом. С 1 января 2022 года обязанность по уплате налога с продажи золотых слитков отменятся на 2 года.

Добрый день! Нет, если супруг уже получил вычет, то по закону, получить за вас он уже не может.

Однако, у вас остается возможность получить вашу часть вычета, если вы в дальнейшем устроитесь на работу и будете получать официальный доход.

Здравствуйте, в соответствии с Приказом Минфина от 30.12.2022 №199н, в поле ОКТМО нужно указывать следующее:

- значение «0»;

- или если приложение не пропускает со значением «0», то тогда нужно указать любой ОКТМО состоящий из 8 знаков (Пример: 70000000).

Если вы так оформите платёж, то ошибкой это считаться не будет и деньги попадут на ваш счёт.

Добрый день!

Если ваш ребенок получал лечение в лечебно-оздоровительном лагере, то вы сможете заявится на вычет за лечение. Максимальный размер вычета за лечение составляет не более 13% от 120000. Также вычет можно получить, если ваш ребенок учился в образовательном лагере. Сумма вычета составляет не более 13% от 50000.

Обязательно детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной/медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги. Учесть можно только затраты на лечение или обучение (проживание питание, развлечения нельзя заявить на вычет). Вам нужно запросить в бухгалтерии лагеря документы, в которых будет выделена сумма за мед. услуги/обучение.

Добрый день!

Вам нужно обратиться в инспекцию (лично; через МФЦ; письмом через сайт ФНС или через личный кабинет налогоплательщика). Инспектор проверит данные в течение 30 дней. Возможно сведения в реестрах и базах данных не обновились, поэтому налоговики неправильно рассчитали налог.

Также возможен вариант, что вы не сняли ваш автомобиль с регистрационного учета в ГИБДД перед его продажей, а новый владелец не зарегистрировал сделку купли-продажи. В таком случае все налоги, штрафы и т.к. будут приходить вам. Вам необходимо обратиться в ГИБДД с договором купили продажи.

Добрый день! Действительно организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются производством и продажей ювелирных изделий из драгоценных металлов, не смогут применять УСН (Письмо Минфина России от 27 декабря 2022 г. № 03-11-09/128422).

Налогоплательщики, которые в 2022 году применяли УСН и осуществляли производство и продажу ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, обязаны не позднее 15-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено это право, т.е. 17.04.2023 года (т.к. 15 и 16 апреля – выходные) представить в ИФНС уведомление об отказе от УСН по форме 26.2-3 в электронном виде или на бумажном носителе. Несвоевременная подача заявления о переходе с УСН на другой вид налогообложения влечет за собой штраф.

Если дольщик, не дожидаясь окончания строительства дома, хочет переуступить право требования на квартиру другому физ лицу, заключив с ним договор уступки права требования, он обязан уплатить налог 13% с дохода от уступки прав на квартиру. Доходы, полученные физ лицом от уступки права требования, в перечень освобождаемых от налогообложения доходов не включены (ст. 217 НК РФ), минимального срока владения для продажи по уступке права требования не существует.

При этом налог можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ).

Добрый день!

Подать декларацию по налогу на имущество организациям нужно до 25 марта 2023 года по новой форме. Если у вашей организации в истекшем налоговом периоде имелись только объекты, сумму налога которых исчисляли исходя из определения налоговой базы по кадастровой стоимости, то подавать декларацию за 2022 год вам не нужно.

Здравствуйте! Для получения имущественного вычета на жилые помещения, принятые по ДДУ ранее 2022 года, необходим только акт-приема передачи, независимо было зарегистрировано право собственности или нет. Но для дольщиков, которые принимают квартиры начиная с 2022 года, добавлено новое условие для получения вычета – регистрация права собственности на жилое помещение. Таким образом право на имущественный вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи, но на вычет можно заявится только после регистрации права собственности, предоставив в налоговую выписку из ЕГРН.

В вашем случае уже действуют новые правила, так как акт приема - передачи подписан в 2022 году. Заявиться на налоговый вычет вы сможете со следующего года после регистрации права собственности на приобретенную квартиру.

Добрый день! Если квартира находится в собственности более минимального срока владения, налог с продажи квартиры платить не нужно. Минимальный срок владения квартирой, полученной по программе реновации, исчисляется с момента регистрации предыдущей квартиры и составляет 5 лет.

Здравствуйте! Если нет возможности предоставить чеки в налоговую при оформлении налогового вычета за лечение, то можно получить вычет без них, так как главный документ для подтверждения расходов на лечение – справка об оплате мед. услуг. Ее нужно получить в клиники, в которой оплачивали за лечение. Помимо оригинала справки об оплате мед. услуг, вам нужно предоставить копию договора об оказании мед. услуг, копию лицензии медицинской организации.

Добрый день! Согласно Закона от 29.11.2021 № 382-ФЗ семьи с двумя и более детьми при соблюдении ряда условий освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, независимо от того, сколько времени она находилась в собственности:

• Наличие двух и более несовершеннолетних детей;
• Взамен проданной квартиры необходимо приобрести другую в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года
• Купленная квартира должна быть по площади больше или выше по кадастровой стоимости проданного жилья
• Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей

Добрый день! Срок подачи заявления на получение патента установлен - за десять дней до начала осуществления деятельности по патенту, дни рассчитываются рабочие. Т.е. сейчас подать заявление на патент с 1 января Вы уже не сможете. Заявление на УСН вы вправе подать до конца года, но так как 31 декабря является нерабочим днем, то последний день подачи переносится на первый рабочий день, следующий за нерабочим, т.е. на 9 января 2023 года. Таким образом у Вас будет совмещение двух спецрежимов – УСН С 01.01.2023 и ПСН с даты постановки на патент.

При выплате декабрьской зарплаты до 30 декабря 2022г. действует старый порядок уплаты НДФЛ. Таким образом, при выплате зарплаты 30 декабря 2022г. НДФЛ в бюджет необходимо перечислить не позднее 9 января 2023г. Но, т.к. с 01.01.2023г. реквизиты для уплаты налогов меняются, рациональнее будет перечислить налог сразу в момент выдачи зарплаты, т.е. 30 декабря 2022г.

Если зарплата за декабрь выдается в январе 2023г. надо учитывать, что с 01.01.2023 все налоги будут зачисляться на единый налоговый счет, уплатить налог будет необходимо не позднее 30.01.2023г., т.к. 28 января 2023г. выходной день и до 25 января 2023г. подать в налоговый орган уведомление об исчисленном НДФЛ.

Согласно НК РФ от уплаты налога, освобождены граждане, одаряемые близкими родственниками. В Семейном кодексе РФ приведен перечень родственников, в котором тети и племянники отсутствуют. Ваш племянник обязан будет сообщить о своем доходе в налоговую инспекцию и оплатить налог. Расчет стоимость подаренной квартиры определяется из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Данный вычет вы не сможете получить, потому что выгодоприобретателем в рамках подобного договора выступает банк, выдавший кредит и срок действия договора страхования должен быть оформлен на срок не менее пяти лет.

Ответ: Здравствуйте! С 1 января 2023 года все налогоплательщики обязательно переходят на ЕНП. Специального порядка для перехода на Единый налоговый платеж не существует, он будет выполнен автоматически. Мы рекомендуем пройти сверку расчетов по налогам, штрафам и пеням. Для этого подайте заявление на сверку в налоговый орган. Она необязательна, но так вы сможете подтвердить сальдо ЕНС на 1 января 2023. В случае переплаты, можно подать заявление на ее возврат или оставить в сальдо на 1 января 2023 года, а в случае задолженности уплатить налоги, штрафы, пени.

Если в договоре купли-продажи транспортного средства будет указана стоимость 250000 рублей, то вам не нужно подавать в налоговую декларацию и отчитываться за полученный доход. Налога к уплате не будет. Это касается всех автомобилей, которые продаются по цене, не превышающей 250000 рублей. Данное правило действует с 2021 года.

Здравствуйте, если в 2022 г вы работали по ГПХ (не самозанятым) и работодатель уплачивал за вас страховые взносы, то уже с 2023 г вы сможете получать пособия по временной нетрудоспособности. Но сумма уплаченных стр. взносов должна быть не меньше стоимости страхового года (т. е. не менее суммы страховых взносов, которые считаются с МРОТ), в 2022 г не менее 4833,72.

Добрый день. Свериться по расчетам с бюджетом необходимо до конца года, после 01.01.2023 года налоговики не будут принимать заявления на зачет/возврат даже если заявление было подано до 31.12.2022г., но решение ИФНС не вынесла.

В ГК РФ не прописан порядок выкупа земельных участков для нового строительства. В этом случае организации сами определяют отношения с владельцами земельных участков, используя схожие нормы законодательства.

Чаще всего встречаются два варианта оформления отношений строительных компаний с владельцами участков с домами, подлежащих сносу.

• Выкуп. В данном случае строительная компания выкупает земельный участок с домом, оформляя право собственности на себя. Такая сделка оформляется договором выкупа (договором купли-продажи). Следовательно, как при любой продаже имущества, у физического лица появляется доход, облагаемый налогом. Владелец земельного участка должен самостоятельно уплатить 13% от стоимости, которая указана в договоре выкупа. При этом он имеет право применить имущественный налоговый вычет.
• Компенсация. В этом случае строительная компания выплачивает по соглашению компенсацию владельцу земельного участка с домом, не оформляя на него собственность. Право собственности владельца на земельный участок с домом, подлежащих сносу, прекращается в связи с ликвидацией постройки. Такая сделка не относится к купле-продаже, так как нет перехода права собственности. Следовательно, порядок налогообложения другой. Компенсация за снос здания включается в доход владельца участка с домом на общих основаниях. Строительная компания становится налоговым агентом, она должна удержать и перечислить в бюджет налог с суммы компенсации. Никаких вычетов не предусмотрено.