Вопросы и ответы

Да, т.к. персонифицированные сведения заполняются в отношении всех застрахованных лиц, в пользу которых начислены выплаты и вознаграждения в рамках трудовых отношений и договоров ГПХ, даже если выплат в отчетном периоде не было. На период мобилизации трудовой договор не расторгается, трудовые отношения с мобилизованным сотрудником не прерываются.

Если в течение календарного года ИП, применяющий УСН, изменит место регистрации в связи с переездом из одного региона в другой, где налоговая ставка отличается, то сумма налога будет исчисляться из налоговой ставки, которая действовала в субъекте РФ на последний день налогового периода, за который подается налоговая декларация по налогу. В данном случае декларацию по УСН нужно подавать в налоговый орган по новому месту нахождения налогоплательщика.

Доходы от продажи земельного участка, на котором расположено жилое помещение, членом семьи с двумя и более детьми (в том числе усыновленными), освобождаются от налогообложения, независимо от срока нахождения в собственности (ФЗ от 29 мая 2023 г. N 198-ФЗ "О внесении изменений в статью 2171 части второй НК РФ"). Важным условием освобождения от уплаты налога является то, что на продаваемом земельном участке должно быть жилое помещение, которое не использовалось в предпринимательской деятельности.

Также освобождаются от налогообложения доходы от продажи хозяйственных строений и сооружений, расположенных на продаваемом земельном участке.

Данное освобождение распространяется на доходы, полученные начиная с налогового периода 2023 года.

Если у организации есть обособленные подразделения, расположенные за пределами территории РФ, то представлять расчеты по страховым взносам нужно в ИФНС по месту нахождения головной организации. (п. 14 ст. 431 НК РФ)

Добрый день, в данном случе вам отчитываться по дарению не нужно, так как вы и ваш брат считаетесь близкими родственниками, дарение между ними не облагается налогом.

При продаже физ. лицом недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности, доход от ее продажи будет облагаться НДФЛ по ставке 13%, несмотря на то, что срок владения превышает 5 лет.

Здравствуйте, согласно статье 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом этого заявления.

Подать заявление можно:

- на бумаге;

- через личный кабинет налогоплательщика;

- по ТКС;

- в составе налоговой декларации 3-НДФЛ.

Да, гараж и гаражные боксы облагаются имущественным налогом на основании сведений Единого государственного реестра недвижимости. Но для них действуют льготные условия налогообложения (глава 32 НК РФ):

• ставка налога, которую устанавливают местные власти, не может превышать 0,3%;
• для налогоплательщиков, перечисленных в ст. 407 НК РФ (включая инвалидов I и II групп инвалидности, предпенсионеров, пенсионеров, военнослужащих), предоставляется льгота, освобождающая их от налога в отношении одного объекта налогообложения, не используемого в предпринимательской деятельности;
• 10-ти % ограничение ежегодного предельного роста суммы налога по сравнению с предыдущим годом
• понижающий коэффициент 0,6 для первого налогового периода, за который исчисляется налог в отношении соответствующего объекта налогообложения.

Да, ИП на УСН должны учитывать суммы кэшбека, полученные на расчетный счет, при расчете налога, т.к. они являются внереализационными доходами ( ст. 250 НК РФ).

Да, но для этого нужно иметь нотариально заверенную доверенность или доверенность, приравненную к нотариально удостоверенной (письмо Минфина России от 07.08.2009 г. № 03-02-08/66).

Исключением является подача декларации за ребенка. В данном случае достаточно только свидетельства о рождении.

Налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка можно получить, но только при условии, что на этом участке находится жилой дом. В состав имущественного вычета включаются расходы по приобретению земельного участка и приобретению/строительству жилого дома, расположенного на этом участке. Законодательством не предусмотрено отдельного вычета на приобретение земельного участка без жилого дома.

Согласно п. 1.1 ст. 224 НК РФ в редакции закона № 372-ФЗ налоговая ставка в размере 13% устанавливается для физических лиц, являющихся налоговых резидентов РФ, в отношении:

• доходов от продажи имущества (за исключением ценных бумаг);
• доходов в виде стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения
• доходов, полученных в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению.

На вышеуказанные доходы не распространяется повышенная ставка 15%, даже при превышении лимита в 5 млн. руб.

Согласно ст. 172 Налогового Кодекса РФ НДС к вычету может быть заявлен в течение 3 лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком товаров, работ, услуг. Трехлетний срок отсчитывается с момента, когда активы были оприходованы. Вычет по НДС можно заявит до конца квартал, в котором этот срок истек.

Если вы уже получали инвестиционный вычет по типу А (вычет на взнос), то сменить его на тип Б (вычет на доход от инвестиций) нельзя, т.к. льготу по типу Б можно получать только при закрытии ИИС и при условии, что вы не пользовались вычетом по типу А.

Здравствуйте, в данном случае Роструд давал разъяснения о том, что работник может использовать свой ежегодный отпуск в полном размере. То есть взять все 28 отпускных дней, и при этом на момент отпуска не обязательно работать в данной организации более шести месяцев.

Согласно статье 346.14 НК РФ в течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения. Изменить УСН «доход» на УНС «доходы-расходы» можно с начала налогового периода, т.е. с 1 января следующего года. Для этого нужно подать в ФНС заявление о смене объекта налогообложения по форме № 26.2-6 до 31 декабря текущего года.

Физическим лица, которые являются резидентами РФ, отчет за 2022 год по зарубежным счетам необходимо представить до 1 июня 2023 года по правилам и форме, утвержденным постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365. Отчет можно представить на бумаге лично в налоговый орган, через личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом.

Физическим лицам, которые проживали в 2022 году в совокупности более 183 дней за рубежом, представлять отчет за 2022 год не нужно.

Мобилизованным лицам срок сдачи отчетности по зарубежным счетам продлен на 3 месяца после увольнения с военной службы.

ЭЦП можно записать в удостоверяющем центре ФНС России или в доверенном удостоверяющем центре ФНС России. К доверенным лицам УЦ ФНС РФ относятся: ПАО Сбербанк, АО "Аналитический центр", Банк ВТБ (ПАО), АО «ЕЭТП», АО «Тинькофф Банк», АО «Электронная Москва», ПАО «Промсвязьбанк».

Для записи ЭЦП из документов необходимо предоставить паспорт и СНИЛС, а также ключевой носитель USB-типа, сертифицированный ФСТЭК или ФСБ.

Да. 28 апреля 2023 года принят Федеральный закон № 159-ФЗ согласно которому с 1 января 2024 года увеличится социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей в возрасте до 24 лет с 50 000 до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

С 01.07.2023 сахаросодержащие напитки признаются подакцизными товарами (ФЗ от 21.11.2022 № 443-ФЗ «О внесении изменений в статью 4 части первой, часть вторую НК РФ и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Сахаросодержащими напитками признаются упакованные в потребительскую упаковку, изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды напитки (кроме изготовленных и упакованных организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере общественного питания), в состав которых в качестве компонентов входят сахар (глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза), и (или) сироп с сахаром, и (или) мед и количество углеводов в пищевой ценности которых составляет более 5 граммов на 100 мл напитка. Объемная доля этилового спирта в указанных напитках не должна превышать 1,2 процента включительно.

Сахаросодержащие напитки будут облагаться акцизом по налоговой ставке 7 руб. за 1 литр.

Здравствуйте, да в соответствии со ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ, вы как самозанятый, можете не применять кассовую технику.

Да, можно оплатить с карты третьего лица, но привязать эту карту к приложению «Мой налог» для автоматической оплаты налога не получится. Оплатить налог с карты другого человека можно в мобильном приложении банка, на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам, либо лично обратиться с квитанцией в банк, банкомат, платежный терминал.

Здравствуйте, данная информация как правило появляется в течении 10 рабочих дней.

С 01.01.2021 г. вступил в силу закон о налоге на проценты по банковским вкладам. Люди, у которых процентный доход по вкладам за год превысил лимит (1 млн рублей умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ за год, в котором получен доход) должны заплатить налог по ставке 13% (или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей).

В марте 2022 г. президент РФ подписал новый закон, по которому полученный доход от процентов по вкладам за 2021 и 2022 г. освобождается от уплаты налога.

Прибыль, полученная по вкладам в течение 2023 года, будет облагаться налогом. Налоговый орган сам рассчитает сумму налога на основании сведений из банков и в случае превышения лимита пришлет уведомление об уплате налога.

За несвоевременную подачу декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения взимается штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (НК РФ Статья 119).

Если с установленного срока сдачи декларации прошло 20 дней, то ИФНС может вынести решение о блокировке счета ИП.

Для подтверждения статуса резидента РФ физическое лицо должно находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, при этом необязательно они должны следовать друг за другом.

Включаются в расчет времени нахождения в РФ:

- фактические дни нахождения в РФ;

- дни нахождения за границей для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ);

- дни приезда в РФ и дни его отъезда из нее (Письма Минфина России от 15.02.2022 N 03-04-06/10462, от 13.08.2019 N 03-04-05/61114, ФНС России от 24.04.2015 N ОА-3-17/1702@);

- дни прохождения военной службы за границей (п. 3 ст. 207 НК РФ).

А также, независимо от фактического времени нахождения в РФ налоговыми резидентами РФ признаются сотрудники органов гос. власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ (п. 3 ст. 207 НК РФ).

Добрый день! Срок подачи налоговой декларации по доходам (форма 3-НДФЛ), полученным в 2022 году, истекает 2 мая 2023 года.Если вы направляете декларацию по почте, датой представления отчетности считается дата ее отправки. Дату сдачи отчетности определяют по почтовому штампелю. Декларация признается сданной в срок, если она отправлена до 24 часов последнего дня, установленного для ее представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ).

Здравствуйте, имущество, приобретенное одним из супругов в браке по безвозмездным гражданско-правовым сделкам (например, в порядке наследования, дарения, приватизации), не является общим имуществом супругов. Следовательно для того чтобы не отчитываться по продаже данной квартиры нужно чтобы на момент продажи с даты смерти вашего супруга прошло 3 года, так как вероятнее всего 3 года с даты смерти не прошло, вам нужно будет отчитаться по продаже данной квартиры.

Здравствуйте, данный отчёт нужно подавать в налоговую каждый месяц, до 25 числа. (за январь 2023 г. нужно подать до 25.02.2023 г.)

Согласно ФЗ от 29.11.2021 № 382 – ФЗ семьи с двумя и более детьми смогут продать жилую недвижимость и не уплачивать налог, вне зависимости от срока владения таким имуществом. Для этого необходимо одновременно соблюсти несколько условий:

• Новая недвижимость должна быть приобретена в тот же календарный год, в котором продана старая недвижимость или до 30 апреля следующего года
• Общая площадь приобретенной недвижимости или его кадастровая стоимость должны быть выше, чем в проданном объекте
• Кадастровая стоимость проданного жилья должна быть меньше 50 млн руб.
• На момент продажи ни у вас, ни у ваших детей в собственности не должно быть более 50 % иного жилого помещения с общей площадью, превышающей общую площадь приобретенного жилого помещения
• Также обязательным условием является наличие 2 и более несовершеннолетних детей (или детей до 24 лет, если они обучаются очно). Возраст детей для освобождения от налога определяется на дату продажи.

Если вы попадает под все условия, то налога с продажи квартиры у вас не возникнет. Подавать декларацию по форме 3НФДЛ не нужно. Вам необходимо написать в налоговую письмо об отсутствии необходимости представления налоговой декларации 3-НДФЛ в свободной форме и приложить необходимые документы.

Согласно п.2 ст.217.1 НК РФ в случае продажи жилого помещения по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе минимальный срок владения таким жилым помещением исчисляется с даты полной оплаты стоимости пая.

Нет не так, в соответствии с Постановлением Правления ПФ РФ от 31.10.2022 N 245п (Зарегистрировано в Минюсте России 19.12.2022 N 71663), был создан новый отчёт ЕФС-1, данный отчёт включает в себя такие отчёты как: 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3.

Ранее данные отчёты подавались в отдельности друг от друга, но с 2023 года после создания отчёта ЕФС-1, данные отчёты отдельно не подаются, следовательно, если вы хотели подать отчёт по форме 4-ФСС, вам нужно подать отчёт по форме ЕФС-1, в котором заполнить раздел 2.

В письме Минфина РФ от 24 марта 2016 г. N 03-07-14/16592 указано: «При безвозмездной переуступке прав аренды на земельный участок, находящийся в муниципальной собственности, у физического лица не возникает экономической выгоды и, соответственно, дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц».

Если физическое лицо уступает право аренды на земельный участок за плату, то НДФЛ облагается вся сумма полученных денежных средств (ст. 41, 210 НК РФ).

Согласно законодательству изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. Моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является момент первоначального получения свидетельства о праве собственности на имущество, а не повторная регистрация права собственности в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе смерти одного из сособственников, и размера их долей. В данной ситуации право собственности у вас считается с 2015 года.

Здравствуйте, нет не можете, так как в соответствии с Письмом Минтруда от 15.03.2023 № 14-6/ООГ-1863, использование факсимильной подписи на кадровых документах законодательством не предусмотрено. Однако работодатель может перейти на ЭКДО и использовать электронные подписи, но ЭКДО не может применятся для приказа об увольнении работника. Данный приказ может быть только в бумажном виде.