Вопросы и ответы

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается (супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами) однако дядя и племянник близкими родственниками не являются, следовательно, вы как человек получивший в дар имущество должны отчитаться по дарению и заплатить 13 % налога с кадастровой стоимости объекта. А ваш племянник отчитываться и платить налог не будет

Нарушения в сфере ККТ являются административными. При уплате административного штрафа не позднее 20 дней со дня вынесения постановления административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа. Указанное положение КоАП РФ также распространяется и на штрафы за нарушения требований законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники (Письмо Федеральной налоговой службы от 20 сентября 2022 г. № АБ-4-20/12526@).

Добрый день! Авансовые платежи по УСН будут рассчитываться по ставке того региона в котором налогоплательщик будет состоять на учете на дату расчета авансового платежа. Также будет рассчитываться налог, подлежащий оплате при применении УСН. Следовательно, в случае смены регистрации и налогового органа места постановки на налоговый учет индивидуальный предприниматель будет заполнять налоговую декларацию по УСН соответственно своему месту жительства по кварталам.

Срок окончания срочного трудового договора может быть определенно в договоре конкретной датой, либо событием.

В случае, когда сотрудник оформляется на место отсутствующего основного работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, беременности и родам и т.д., срок обозначается как «выход основного работника»

Если в договоре указана конкретная дата окончания срочного договора, то уволить раньше наступления этой даты работника нельзя даже если основной работник уже приступил к работе.

Добрый день! По данному вопросу Минфин дает свои разъяснения в письме от 11 апреля 2019г. № 03-11-11/25550. Замена автомобиля не влечет изменения предельной величины дохода, от суммы которого считается стоимость патента, поэтому замена автомобиля ИП, который купил патент на грузоперевозки, не влечет необходимости его менять. Вы можете дальше работать без каких-либо переоформлений.

В соответствии с Письмом Минтруда от 27.09.2022 № 14-6/10/В-13042, если вашего сотрудника мобилизовали, то вы как работодатель обязаны приостановить действия трудового договора на основании повестки о призыве, и расторгать договор при этом нельзя. Если же, начиная с 21.09.2022 г данный сотрудник был уволен, то вы должны издать приказ об отмене увольнения, направить данную информацию в ПФР, сделать запись в трудовой книжке (если она ведётся на бумаге) об отмене увольнения, и издать приказ о приостановлении трудового договора. Если же вы откажетесь отменить увольнение, то ваш сотрудник или его доверенное лицо имеют право обратиться с жалобой в прокуратуру.

Добрый день! На отсрочку от мобилизации имеют право специалисты 195 специальностей, занятые в организациях IT- сферы и связи. Для этого у Вас должно быть высшее образование по указанной специальности, а организация должна иметь действующую аккредитацию. На портале Госуслуги появилась возможность подать заявление на отсрочку с указанием данных об организации-работодателе и кодом специальности, и подкрепить все требуемые документы. Если организации нет в списке, то Вы не имеете права на отсрочку.

Нет, работодатель не имеет право уволить сотрудника, если его призвали на военную службу по повестке в связи с мобилизацией.

В этом случае, необходимо принести копию повестки в отдел кадров. На основании этой повестки работодатель издает Приказ о приостановлении трудового договора с сохранением рабочего места за сотрудником на период службы. Сотруднику выплачивают заработную плату, компенсацию за отпуск и другие выплаты, которые предусмотрены трудовым договором.

Период приостановки трудового договора по мобилизации включается в трудовой стаж сотрудника.

В соответствии с абз. 3 п. 7 ст. 10 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ военнослужащие, к которым относятся и лица, проходящие военную службу по призыву, не вправе заниматься предпринимательской деятельностью ни лично, ни через доверенных лиц. При этом военнослужащий не обязан закрывать ИП.

Индивидуальные предприниматели не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за себя за периоды, которые указаны в пп. 1, 3, 6-8 п. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, когда они по факту не занимались предпринимательством (п. 7 ст. 430 НК РФ).

Предприниматель не может вести деятельность во время службы, но вправе не закрывать ИП. А также Индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты страховых взносов за себя в периоды прохождения военной службы.

Здравствуйте, если ваша машина была у вас в собственности менее 3-х лет, то вам нужно будет отчитаться по данной продаже до 30 апреля 2023 г, и вы должны будете заплатить налог 6 500 руб. ((300 000 – 250 000) * 13% = 6 500 р) до 15 июля 2023 г., однако если ваше авто было у вас 3 и более лет, то отчитываться и платить налог вам не нужно.

Здравствуйте, приобрести патент вы можете на срок от 1 до 12 мес., но не менее 1 месяца и не более 12 месяцев, для этого вы должны подать заявление на патент за 10 рабочих дней до того, как вы начнёте работать по тому виду деятельности на котором можно использовать патент.

Здравствуйте, вам нужно подать заявление на патент за 10 рабочих дней до начала работы, следовательно, если вы хотите быть на патенте с 1 января, то вам нужно подать заявление не позднее 16 декабря 2022 года.

Добрый день! Согласно пп. 1 п. 1 п. 2 ст. 228 Налогового кодекса РФ, если физическое лицо получило вознаграждение от другого физического лица, которое не является налоговым агентом, должно самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, а также сдать налоговую декларацию. В части уплаты страховых взносов необходимо руководствоваться положением пп. 1 п. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ. Физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя, производящие выплаты по договору ГПХ в пользу физических лиц, являются плательщиками страховых взносов. Такое физическое лицо должно сдавать расчет по страховых взносам. В п. 4 ст. 420 Налогового кодекса РФ перечислены исключения, при которых страховые взносы не уплачиваются, например, договор аренды квартиры, машины, договор займа.

Здравствуйте в соответствии с Письмом ФНС от 20.07.2022 № КВ-4-20/9322@, телефон не соответствует требованиям, предъявляемым к ККТ, и его нельзя применять в качестве ККТ или вместо ККТ, так как в нём нет специального устройства для печати фискальных данных и фискального накопителя, а также, ни один телефон не внесен в реестр ККТ. Однако, вам как самозанятому ККТ не нужна, так как вы рассчитываетесь с клиентами в приложении «мой налог», и в данном приложении формируется специальный чек.

Здравствуйте, за 3 кв. аванс вы должны перечислить не позднее 25 октября 2022 г.

Добрый день! Даже если ИП применяет специальный налоговый режим УСН, то ему не нужно будет ставить кассовый аппарат при сдаче в аренду жилых помещений и совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах. При условии, что в аренду предприниматель сдает недвижимость, принадлежащую ему на праве собственности (ист. - Письмо Минфина от 07.07.2021 № 30-01-15/53701).

Добрый день, при продаже квартиры в Ноябрьске вы не должны будете платить налог и декларировать свой доход, поскольку владеете ей более 5 лет. При продаже квартиры в Тюмени обязанности по уплате налога и представлению налоговой декларации также не возникает, так как на момент продажи у вас в собственности не будет иного жилого помещения, то есть квартира в Тюмени на момент продажи будет являться единственным жильем. Для единственного жилья, согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения составляет 3 года. Поскольку вы ей владели более 3 лет, декларация по форме 3-НДФЛ в отношении дохода, полученного от продажи этой квартиры, не представляется.

Добрый день! Самозанятые, являются плательщиками налога на профессиональный доход. Продажа товара через-интернет магазин самозанятым разрешается, но есть ограничения по продаваемому товару. Самозанятые не могут продавать чужой товар. А товар собственного производства не должен попадать под акциз и маркировку (п 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход).

Добрый день! Граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызской Республики смогут зарегистрироваться в качестве самозанятых так же как и граждане России. Официальная работа не будет для этого препятствием. Гражданин Казахстана, живущий и работающий в России, сможет зарегистрироваться самозанятым. В данном статусе он может оказывать услуги юридическим и физическим лицам.

Здравствуйте, вы как ИП, регистрируетесь и отчитываетесь лишь по прописке, и сообщать в ФНС о переезде вам не нужно, так как о смене вашей прописки в налоговую сообщают другие органы.

В НК РФ не закреплен специальный порядок для обложения налогом доходов от осуществления операций с виртуальной валютой на рынке ценных бумаг. По общему правилу доходом от операций купли-продажи виртуальной валюты будет являться сумма превышения доходов над расходами на их приобретение. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать самостоятельно, как и уплачивать налог в размере 13%.

В 2023 году в связи с появление единого налогового платежа изменится порядок взыскания налоговой задолженности. Задолженность будет взыскиваться согласно ст. 46, 47 НК РФ по Реестру Решений и постановлений о взыскании задолженности, доступ к которому будет у банков. С 2025 году планируется ввести дополнительные изменения о взыскании задолженности.

Добрый день, необходимо обязательно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и перед подачей декларации уплатить налог и пени. Если этого не сделать, в соответствии с п. 1.2 ст. 88 НК РФ, в отношении вас будет проведена камеральная налоговая проверка на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации). Такая камеральная налоговая проверка проводится в срок с 18.07.2022г. по 17.10.2022г. По результатам проверки составляется акт налоговой проверки и выносится решение о привлечении к ответственности.

Однако в случае, если до окончания проведения такой проверки (до 17.10.2022г.) налогоплательщиком представлена налоговая декларация, вышеуказанная камеральная налоговая проверка прекращается.

Поэтому если вы не отчитались по продаже недвижимости за 2021 год, есть еще более месяца, чтобы задекларировать свои доходы самостоятельно.

Для составления декларации по форме 3-НДФЛ обращайтесь к специалистам Центра Налоговой Помощи.

Мы знаем, что делать!

Добрый день, необходимо обязательно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и перед подачей декларации уплатить налог и пени. Если этого не сделать, в соответствии с п. 1.2 ст. 88 НК РФ, в отношении вас будет проведена камеральная налоговая проверка на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации). Такая камеральная налоговая проверка проводится в срок с 18.07.2022г. по 17.10.2022г. По результатам проверки составляется акт налоговой проверки и выносится решение о привлечении к ответственности.

Однако в случае, если до окончания проведения такой проверки (до 17.10.2022г.) налогоплательщиком представлена налоговая декларация, вышеуказанная камеральная налоговая проверка прекращается.

Поэтому если вы не отчитались по продаже недвижимости за 2021 год, есть еще более месяца, чтобы задекларировать свои доходы самостоятельно.

Для составления декларации по форме 3-НДФЛ обращайтесь к специалистам Центра Налоговой Помощи.

Мы знаем, что делать!

В соответствии с Письмом Минфина от 15.08.2022 № 03-03-06/3/79208, так как данный доход не указан в ст. 251 НК РФ, а перечень доходов в данной статье исчерпывающий, то такой доход будет включён в базу по налогу на прибыль. И расходы на приобретение бланков трудовых книжек и вкладышей также учитываются в базе по налогу на прибыль.

Здравствуйте, при патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель обязан вести книгу учета доходов (КУД) для соблюдения лимита по доходам в размере 60 млн руб. на 2022 год (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Предоставлять КУД в налоговый орган самостоятельно ИП не нужно, только если по запросу от налогового органа (Письмо Минфина России от 26.07.2021 N 03-11-06/59496). Иных оснований для представления этой книги действующее налоговое законодательство не предусматривает.

Добрый день! Как уже известно, со следующего года можно заявлять на вычет по расходам, произведенным за физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в 2022 году. Вычет можно заявить по оплате за себя и за своих детей (подопечных) в соответствии с общими правилами предоставления социальных вычетов и получить максимум 15600 руб. За спорт ребенка в возрасте до 24 лет можно будет заявить при условии получения образования им по очной форме обучения.

В соответствии с письмом Минфина России от 29.07.2022 № 03-07-11/73602. Исправить такую ошибку в текущем периоде нельзя, ошибку нужно исправлять в предыдущем отчетном периоде и подать уточненную налоговую декларацию.

Да, можете. Согласно статье 220 НК РФ право на имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при проведении соответствующих операций с недвижимостью имеют все налогоплательщики налога на доходы физических лиц. НК не устанавливает каких-либо требований к источникам дохода при определении права физического лица на эти вычеты. Таким образом, если вы платите НДФЛ с дохода от частной практики, то при покупке квартиры имеете право на имущественный налоговый вычет, как и любой другой плательщик НДФЛ.

Добрый день. Согласно п.18.1 статьи 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с семейным кодексом РФ. И также особое внимание нужно обратить на то, использовалось ли данное помещение в предпринимательской деятельности. Если да, то налог будет исчислен исходя из применяемой системы налогообложения ИП-одаряемого.

Здравствуйте, транспортный налог оплачивается наследником со дня гос. регистрации в уполномоченном органе (ГИБДД МВД России, ГИМС МЧС России и т.п.).

С 2019 года нерезиденты РФ могут не платить налога при продаже имущества, если имущество находилось в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). При продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока, физлица освобождаются от уплаты НДФЛ. Для объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет, срок зависит от условий возникновения права собственности, а для иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) срок составляет три года. Если продажа имущества произошла ранее предельного срока, то доход от его продажи облагается НДФЛ. Ставка по НДФЛ при продаже имущества для нерезидентов - 30 %, для резидентов - 13 %.

Да, можно. В письме Минфина РФ № 03-11-06/2/71249 от 25.07.2022 даны пояснения о том, что организации вправе зачесть в расходы по УСН стоимость приобретения акций и расходы в этом случае признаются в том периоде, в котором данные акции будут реализованы.

Нет, подписывать трудовой договор на каждой странице не требуется по ТК РФ. Но его рекомендуется подписывать на каждой странице, чтобы в будущем можно было избежать спорных ситуаций с работодателем.

Добрый день! Нормами законодательства определено, что пользователи ККТ при расчетах с покупателями обязаны выдавать кассовый чек. Будет он у Вас электронный или на бумаге – это ваш выбор. Вы в праве выразить желание о получении чека в электронном виде по номеру телефона или электронной почте, если имеете такую возможность. Но при этом пользователи ККТ не в праве принуждать Вас к предоставлению номера телефона или адреса электронной почты, а может только предложить данный способ получения чека об оплате до осуществления расчета. (п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ, письмо ФНС России от 25 июля 2022 г. № АБ-4-20/9533@)