Вопросы и ответы

За несовершеннолетнего ребенка, получившего доход от продажи недвижимого имущества, налоговая декларация формы 3-НДФЛ заполняется и подписывается законными представителем. Оплата по уплате налога также возложена на законных представителей несовершеннолетних.

В федеральном законе № 422-ФЗ не прописаны разрешенные виды деятельности для самозанятых, но есть ограничения в части признания определенных доходов. Так в п.2 ст.6 закона № 422-ФЗ указано: не признаются объектом налогообложения доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений. Т.е. самозанятые могу сдавать недвижимость в аренду, но она должна быть жилой. Коммерческие помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя.

Согласно п. 1 ст. 207 НК РФ НДФЛ платят как налоговые резиденты, так и граждане без резидентского статуса (пребывал на территории РФ меньше 183 дней в течение года), если источник их дохода находится в РФ. Если нерезидент владел машиной менее минимального срока, ему нужно заплатить налог с дохода от ее продажи, подав декларацию по форме 3-НДФЛ. Ставка налога для нерезидентов составляет 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ). Вычеты к доходам нерезидентов не применяются.

Да, в ИФНС можно подать одно уведомление сразу по нескольким налогам и периодам. Также можно направить 1 уведомление сразу за весь год, но при условии что сумма налогов не менялась в течение данного года. Если же в течение года сумма налогов менялась, то можно исправить изначальное уведомление и подать новое по тому налогу, в отношении которого были изменения.

В состав имущественного вычета можно включить расходы на отделку приобретаемого жилья (квартиры). К таким расходам можно отнести расходы на приобретение отделочных материалов, на работы, связанные с отделкой квартиры, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Но при условии, что квартира куплена в новостройке у застройщика и в договоре указано, что квартира приобретена без отделки. Расходы по ремонту квартиры, купленной у частного лица, принять к вычету нельзя.

Страховые взносы за наемных работников (с 01.01.2023 КБК 18210201000011000160) входят в ЕНС и уплачиваются в срок не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.

Ответ: В Письме ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190 сказано, если между дарителем и одаряемым будет заключено соглашение о расторжении договора дарения, то одаряемый не должен платить НДФЛ, так как у него не будет дохода. Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю.

Нужно направить в ИФНС исправленный документ.

Если вы неверно указали сумму, то в исправленном уведомлении вписываются данные из предыдущего уведомления (КПП, КБК, ОКТМО, период) и верная сумма.

Если ошибка была в других реквизитах, то в корректировочном уведомлении заполняется 2 блока. В первом повторяются ошибочные данные (КПП, КБК, ОКТМО, период) и ставится сумма «0». Во втором блоке указываются верные данные и сумма.

Срок владения нежилым помещением считается с даты государственной регистрации права собственности на него. Если нежилое помещение не использовалось в предпринимательской деятельности, то по общему правилу минимальный срок владения составляет 5 лет. Если недвижимость получена в собственность по наследству или по договору дарения от близкого родственника, то 3 года. В случае, если нежилое помещение использовалось физ лицом в предпринимательской деятельности, то налог с продажи нужно заплатить вне зависимости от срока нахождения недвижимости в собственности.

Да, переплату можно вернуть. Для этого надо подать заявление о возврате в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной подписью или через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью. После принятия заявления от налогоплательщика ИФНС должна направить в орган Федерального казначейства поручение о возврате не позднее следующего дня. Казначейство обязано перечислить деньги на счет заявителя не позднее следующего дня, после получения поручения от ИФНС. Вернуть можно сумму, не превышающую положительное сальдо ЕНС. Если положительного сальдо нет, то в возврате будет отказано. Если положительное сальдо меньше, чем сумма, которая была указана в заявлении, то возврат сделают частично.

В соответствии с Письмом Минфина от 09.02.2023 № 03-11-11/10511, не каждый янтарь можно считать драгоценным, а только тот который обладает какими-то особенностями, например:

- массой больше 1 кг;

- с хорошо сохранившимися включениями флоры и фауны размерами больше 10 мм.

Здравствуйте, ранее обязательную маркировку данных товаров должны были ввести с 01.03.2022, позже данный срок был перенесён до 01.03.2023 г. и в соответсвии с Распоряжением Правительства РФ от 28.02.2023 № 477-р, данный срок снова перенесли, до 01.09.2024. Следовательно, до 01.09.2024 г., по данным товарам маркировку можно не производить.

Здравствуйте! Согласно статье 219 НК РФ налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме, уплаченной в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему, его супруге (супругу), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения).Получить налоговый вычет за услуги, оказанные брату, нельзя.

Здравствуйте, в соответствии с письмом Минфина № 03-04-05/1039 от 14.01.2020, если вы продаёте несколько машин вы имеет право уменьшить свою сумму полученного дохода, на сумму имущественного налогового вычета по всем машинам не превышая в целом 250 000 р. (то есть 150 000 + 300 000 + 200 000 – 250 000 = 400 000 р. 400 000 * 13% = 52 000 р. ). Налог будет составлять 52 000 р. Также чтобы платить меньше налога вы можете, уменьшить ваши доходы на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с покупкой данных машин.

Здравствуйте в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2022 № 565-ФЗ были внесены изменения в п. 3 ст. 79 НК РФ, согласно которым после того как налоговая получила ваше заявление на возврат, они должны проверить есть ли положительное сальдо на вашем счёте, и если оно есть, то ФНС направляет поручение в казначейство не позднее следующего дня, но не ранее дня вступления в силу решения камеральной налоговой проверки либо по истечении 10 дней после окончания срока ее проведения.

Добрый день! Согласно п. 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ от уплаты налога освобождены одаряемые, которые приходятся дарителю близким родственником. К близким родственникам относятся официальные супруги, дети, родители, братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя), внуки, бабушки и дедушки. Вы как даритель не попадаете под налог, а ваша сестра должна будет уплатить в бюджет 13% от кадастровой стоимости квартиры. При расчете за основу берется стоимость на 1 января года, в котором жилье было принято в дар.

Добрый день! С января 2023 года работодателям ежемесячно нужно представлять в налоговые органы персонифицированные сведения о физических лицах, вместо формы «СЗВ-М». Направить в налоговые органы сведения о застрахованных лицах и суммах выплат, начисленных в пользу физлиц, необходимо до 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим. Т.к. 25 февраля – выходной день, то срок представления персонифицированных сведений за январь переносится до 27 февраля.

Здравствуйте! Минимальный срок владения составляет 3 года, если у налогоплательщика на момент продажи в собственности нет другого жилья или оно приобретено в течение 90 календарных дней. Так как у вас, на момент продажи, зарегистрировано право собственности только на одно жилье, вы попадаете под минимальный срок владения 3 года. Вам не нужно подавать декларацию. Если налоговая направит вам уведомление, нужно написать пояснительную записку в произвольной форме, приложив документы.

Добрый день! Согласно ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ самозанятый может сдавать квартиру в аренду. Чтобы использовать специальный налоговый режим (самозанятый), нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Сдавать в аренду можно только жилую недвижимость. Максимальная сумма дохода в год не должна превышать 2,4 млн руб.

Если квартира сдается физическому лицу, то налог считается по ставке 4%, а если юридическому — 6%. НПД можно уменьшить за счет налогового вычета на сумму 10 000 рублей. Он будет применяться каждый месяц к сумме, которую платит самозанятый в качестве налога, до тех пора, пока лимит в 10 000 рублей не будет исчерпан.

Самозанятые не декларируют свой доход и не платят страховые взносы. Налог на профессиональный налог автоматически начисляется в приложении «Мой налог». Оплачивать его нужно ежемесячно не позднее 28 числа непосредственно в приложении.

1. Нет, не должен. Согласно ч. 2 ст. 6 ФЗ "О бухгалтерском учете" индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерский учет.

2. Да, может. В отличие от компаний, у ИП нет обязанности открывать расчетный счет, закон позволяет ведение бизнеса с применением только наличных расчетов. Однако сумма сделки по одному договору при наличном расчете не может превышать 100.000 рублей.

Согласно законодательству, уплатить налог при отчуждении квартиры по договору мены нужно так же, как при оформлении договора купли-продажи. Доход, с которого нужно уплатить налог, определяется исходя из стоимости объекта, указанной в договоре. Если стоимость не указана в договоре, либо указана ниже 70% от кадастровой, то налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Для нерезидентов (физических лиц, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение года) налог удерживается в размере 30% от суммы. Налоговые вычеты доступны лишь резидентам, поэтому нерезидент не сможет уменьшить налогооблагаемый доход на вычет.

Добрый день! Нет, при покупке апартаментов имущественный налоговый вычет получить нельзя.

Добрый день! Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете заявиться на вычет в полном объеме (как на основную сумму вычета на дом, так и на вычет по процентам, уплачиваемые по ипотеке).

Если кредит не целевой (потребительский кредит), то вычет можно получить только по основной стоимости недвижимости, налоговый вычет по процентам получить будет нельзя.

Добрый день. Нет, в этом случае у вас такой возможности нет, так как согласно пп. 2 п. 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи имущества совершались между взаимозависимыми физическими лицами.

В 2012 году в НК РФ появился строго обозначенный перечень взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ). С этого времени взаимозависимыми лицами считаются:
• Супруг/супруга;
• Родители (усыновители);
• Опекуны/попечители;
• Дети (усыновленные в том числе);
• Братья/сестры.

Добрый день. Это не ошибка. С 1 января налоги из всех субъектов нужно перечислять на единый счет Федерального казначейства. Получателем нужно указывать Управление Федерального казначейства по Тульской области и его банковские реквизиты, вне зависимости от места нахождения объекта налогообложения или места постановки на учет. Далее денежные средства будут отражены на вашем едином налоговом счете и затем перераспределены по соответствующим налогам и бюджетам

Добрый день! Минимальный срок владения для единственного жилого помещения супругов, которое находится в совместной собственности составляет 3 года. Совместной собственностью является имущество, нажитое во время брака. Т.к. ваш муж купил квартиру до брака, то она не является совместной собственностью, а значит квартира, которую вы продаете является единственным жильем супругов и минимальный срок владения составит 3 года.

В соответствии со статьей 357 НК РФ налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства.

В случае, если физическим лицом продан автомобиль по договору купли-продажи, а новый собственник не зарегистрировал на свое имя автомобиль, предыдущий владелец может обратиться в подразделение Гоставтоинспекции, по месту регистрации транспортного средства, по вопросу снятия автомобиля с регистрационного учета.
Только после снятия с регистрационного учета транспортного средства начисление налога прекращается.

Добрый день! Повторно регистрировать ИП можно. Срок получения статуса ИП зависит от причины ликвидации.

• Если ИП было закрыто добровольно, то нужно дождаться, когда ФНС удалит старую запись из реестра (в течение 5 дней), после этого можно повторно регистрировать ИП.
• Если судом было принято решение о прекращении деятельности в качестве ИП в принудительном порядке, то повторно открыть ИП возможно только через 12 месяц с момента вступления решения в силу.
• Если ИП исключили из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по решению регистрирующего органа, то ждать нужно 3 года.
• ИП, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в 5 пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

Добрый день!

Если вы продаете квартиру как единый объект, оформляя общий договор купли-продажи, то сумма вычета составит 1 млн на весь объект недвижимости. В таком случае вычет будет распределен пропорциональном размеру долей, каждый сможет уменьшить налог на 333 333 руб.

Если же вы будете каждый продавать доли как самостоятельные объекты недвижимости разными договорами купли-продажи, то каждый сможет уменьшить сумму налога на 1 млн рулей.

Добрый день! До 2014 года имущественный вычет можно было получить только по одному объекту и только один раз в жизни. С 2014 года действуют новые правила, сейчас можно вернуть имущественный вычет с основных расходов с нескольких объектов приобретенных с 2014 года (максимальная сумма 13% от 2 млн). Но если вы уже использовали имущественный вычет до 2014 года, то для вас действуют старые правила, вы не сможете еще раз заявиться на вычет, независимо забрали вы максимальную сумму или нет.

Здравствуйте! До 30 апреля 2023 года необходимо отчитаться, если была продажа недвижимости или ТС в 2022 году. Если продаж не было, то подать декларацию можно в течение всего года. Срока давности самого вычета нет. Заявить налоговый вычет на квартиру вы сможете в любой момент и не важно, сколько с момента покупки квартиры прошло времени - год, два, пять или десять лет. Но при заявлении такого вычета есть срок давности у удержанного подоходного налога - НДФЛ - 3 года.

Добрый день! До 2022 года при продаже золотых слитков нужно было платить НДФЛ - 13%, т. к. золото считается имуществом. С 1 января 2022 года обязанность по уплате налога с продажи золотых слитков отменятся на 2 года.

Добрый день! Нет, если супруг уже получил вычет, то по закону, получить за вас он уже не может.

Однако, у вас остается возможность получить вашу часть вычета, если вы в дальнейшем устроитесь на работу и будете получать официальный доход.

Здравствуйте, в соответствии с Приказом Минфина от 30.12.2022 №199н, в поле ОКТМО нужно указывать следующее:

- значение «0»;

- или если приложение не пропускает со значением «0», то тогда нужно указать любой ОКТМО состоящий из 8 знаков (Пример: 70000000).

Если вы так оформите платёж, то ошибкой это считаться не будет и деньги попадут на ваш счёт.

Добрый день!

Если ваш ребенок получал лечение в лечебно-оздоровительном лагере, то вы сможете заявится на вычет за лечение. Максимальный размер вычета за лечение составляет не более 13% от 120000. Также вычет можно получить, если ваш ребенок учился в образовательном лагере. Сумма вычета составляет не более 13% от 50000.

Обязательно детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной/медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги. Учесть можно только затраты на лечение или обучение (проживание питание, развлечения нельзя заявить на вычет). Вам нужно запросить в бухгалтерии лагеря документы, в которых будет выделена сумма за мед. услуги/обучение.