Добрый день! Вы можете зарегистрироваться как самозанятый, если вы гражданин Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии. В отличие от граждан РФ, иностранный гражданин может зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход только через ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться по паспорту невозможно. Отличий в применении налогового режима НПД для иностранцев и граждан России нет: он применяется на тех же условиях, что и для граждан России.
Да, можно. Согласно разъяснениям Минфина от 21.04.2021 № 03-11-11/30230, патентную систему налогообложения нельзя применять при розничной торговле таких маркированных товаров, как одежда и прочие изделия из натурального меха, лекарств, обуви. Соответственно розничная торговля остальными товарами допустима на ПСН.
Добрый день, НДФЛ не будет облагаться стоимость медицинских услуг, которые были оплачены работодателем за работников из прибыли ООО после налогообложения. При этом допускаются такие формы оплаты как: по безналу – сразу медицинским организациям или на счета самих работников, а также выдачи работникам наличных денег на эти цели (письмо Минфина от 03.12.18 № 03-04-05/87037).
Также говорилось о том, что освобождение от НДФЛ такой оплаты не действует, если работодатель применяет УСН, так как при УСН не платится налог на прибыль, с уплатой которого связывается основное условие для такого освобождения.
Добрый день, существует 5 основных причин для отказа:
1. Если индивидуальный предприниматель не подходит под критерии для патента (более 15 сотрудников, неподходящий вид деятельности);
2. В заявление был указан неверный срок действия патента;
3. Ошибки в самом заявлении (поздно подано заявление или опечатка в фамилии, пропуск одного из полей, ошибка в ИНН);
4. Долги по налогам за прошлый патент;
5. Утрата права на применение прошлого патента в середине года (стало более 15 работников, выручка превысила 60 млн. руб.)
Здравствуйте, на НПД не могут перейти налогоплательщики применяющие следующие виды деятельности:
Пенсионеры освобождены от налога на имущество на федеральном уровне в отношении одного объекта каждого вида – одного дома, одной комнаты, одной квартиры. Поскольку у вас в собственности лишь одна квартира, обязанности по уплате налога на имущество у Вас не возникает.Старший консультант по налогам и сборам
Добрый день, необходимо 17 декабря подать Заявление на патент, чтобы встать на ПСН с начала 2022 года.
Сдача СЗВ-ТД зависит от того, какие были кадровые мероприятия, при приеме и увольнении - срок 10 января 2022 года. Если приема и увольнений не было, то отчет СЗВ-ТД в сдается до 17 января 2022 года (15 января – суббота).
Добрый день. Крайний срок подачи уведомления о переходе на УСН переносится на 10.01. 2022г, т.к. 31.12.2021г считается выходным днем.
Относительно применения УСН, автомобиль является основным средством и признается амортизируемым имуществом согласно п.4 ст.346.16 НК РФ. Следовательно, расходы на его приобретения могут быть учтены в составе расходов по УСН при соблюдении следующих условий: во-первых, авто должно использоваться для целей предпринимательской деятельности, во-вторых, списание на расходы осуществляется через механизм начисления амортизации, как для всех основных средств (Письмо Минфина от 22.01.20 № 03-11-11/3287).
Самостоятельно снятие с налогового учета плательщика НПД осуществляется при представлении в налоговый орган через мобильное приложение "Мой налог" заявления о снятии с учета. Процедура снятия с учета проходит без посещения налогового органа, через данное мобильное приложение. В разделе «Настройки» необходимо нажать кнопку «Сняться с учета НПД», выбрать причину и подтвердить свое решение.
Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
Срок предоставления заявления на получение субсидии на сотрудников 15 декабря 2021г. Напоминаю, получить субсидию на сотрудников можно индивидуальным предпринимателям и организациям за фактическое количество сотрудников по состоянию на 10.07.2021г, в расчет берутся данные из Расчета по страховым взносам за июнь 2021г. При этом индивидуальный предприниматель может получить субсидию не только на сотрудников, но и за себя. Сумма субсидии рассчитывается исходя их количества сотрудников (для ИП +1) * 12794 руб.
В ФЗ "Об инвалидах" говорится, что инвалиды, открывшие ИП, не теряют права получать пенсию по инвалидности в том же размере и не лишаются других льгот, принадлежащих им. При этом регистрация ИП проходит для инвалидов 2-й группы также, как и у любых физических лиц на территории РФ. Из НК РФ следует, что льготы для инвалидов с ИП существуют, но их количество незначительно и различно по регионам. Так, такими льготами являются освобождением от уплаты имущественного налога, сокращение оплаты по земельному налогу на 10 тыс. рублей, ежемесячный вычет НДФЛ на 500 рублей.
Старший консультант по налогам и сборам - Дударева Наталия Александровна
Добрый день! Для продления патента на следующий год необходимо подать Заявление на получение патента за 10 рабочих дней до 1 января 2022 года, то есть до 20 декабря.
Старший консультант по налогам и сборам - Ковалев Дмитрий Владимирович
Здравствуйте, срок уплаты имущественных налогов за 2020 год для физических лиц – 1 декабря 2021 года. Сегодня Вы можете исполнить свою обязанность и уплатить транспортный налог. Со второго декабря 2021 года на начисленную сумму налога будут начисляться пени.
Старший консультант по налогам и сборам - Дударева Наталия Александровна
Добрый день, в Вашем случае из-за превышения лимита дохода от деятельности на патентной системе налогообложения (ПСН), Вы считаетесь применяющим иную налоговую систему с даты начала действия патента, ответ дан в соответствии с письмом Минфина РФ от 08.11.2021 года №03-11-11/89789.
Старший консультант по налогам и сборам - Дударева Наталия Александровна
Добрый день! 24.11.2021 ФНС РФ сообщила о реализации принципа экстерриториальности при предоставлении документов по УСН касательно применения данной системы налогообложения. Теперь заявление по применению УСН можно подать в любой налоговый без привязки к месту жительства ИП и места нахождения организации.
Главный консультант по налогам и сборам - Вальтер Елена Михайловна
Уменьшить сумму налога по патенту, исчисленную за налоговый период, можно на на сумму страховых взносов и пособий, уплаченных в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством РФ. Согласно пп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в сумму на которую уменьшается сумма налога, исчисленная за налоговый период, входят:
- страховые взносы на ОПС, СС и ОМС работников;
- больничные за первые три дня болезни сотрудника, которые выплатил ИП;
- платежи по добровольному личному страхованию сотрудников;
- страховые взносы за ИП в фиксированном размере — 32 448 руб. на ОПС и 8 426 руб. — на ОМС;
- 1 % страховых взносов с суммы доходов, превысивших 300 000 руб.
https://centrnp72.ru/specialist/179-novoselova-yulija-gennadevna.html - Новоселова Юлия Геннадьевна, Консультант по налогам и сборам.
Право на возврат НДФЛ по расходам на благотворительность сохраняется в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были понесены данные расходы.
Налоговый вычет предоставляется в сумме не более 25% полученного физическим лицом за год дохода. Например, если налогоплательщик за отчетный год получил доход 400 000руб., а на благотворительность потратил 130 000руб., он может рассчитывать на налоговый вычет по расходам на благотворительность в сумме не более 100 000руб.
Заявить на налоговый вычет по расходам на благотворительность можно, только если денежные средства были напрямую направлены в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, в том числе благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, религиозным организациям и т.д.
Для получения вычета по расходам на благотворительность в налоговую необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительные цели.
https://centrnp72.ru/specialist/179-novoselova-yulija-gennadevna.html- Новоселова Юлия Геннадьевна, Консультант по налогам и сборам.
У вас есть основания это делать. С 1 января компания вправе сменить объект налогообложения на упрощенке. Об этом требуется уведомить инспекцию до 31 декабря предшествующего года (п. 2 ст. 346.14 НК). Формы уведомления — рекомендованные (приказ ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Сообщить о смене режима можно и в произвольной форме — налоговики обязаны ее принять (письмо ФНС от 15.04.2013 № ЕД-2-3/261, постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 14.09.2017 № Ф02-4734/2017). В вашем случае инспекторы получили рекомендованную форму, но о переходе на спецрежим. Так как из документа ясно, какая именно организация его подала и какой объект налогообложения будут применять, то уведомление о переходе на упрощенку в вашем случае можно считать заявлением о смене объекта. Стоит уточнить в инспекции, сменили компании объект налогообложения или нет. Самый надежный способ — запросить информационное письмо по форме № 26–2.7 (приложение 7 к приказу № ММВ-7-3/829@). Если выясните, что компании отказали в переходе на иной объект с 2021 года, — отправьте жалобу в УФНС.
Консультант по налогам и сборам - Павлова Татьяна Олеговна
Добрый день, если документы в налоговую предоставляются лично, то не нужно. Однако если вы предоставляете такое заявление по доверенности, то в таком случае заверяется само заявление и полная копия паспорта.
Помощник консультанта по налогам и сборам - Петрякова Вероника Владимировна
Здравствуйте, ИП который зарегистрировался в качестве плательщика налога на профессиональный доход, за период применения указанного спецрежима страховые взносы за себя не платит. Это предусмотрено ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Помощник консультанта по налогам и сборам - Петрякова Вероника Владимировна
Добрый день! В соответствии со ст. 358 кодекса, не является объектом налогообложения только техника, зарегистрированная на сельхоз-товаропроизводителей и используемая в производстве сельхозпродукции.
Добрый день! Вновь зарегистрироваться как самозанятый возможно. Для этого необходимо сняться с учета в приложении «Мой налог» и полностью погасить задолженность. При отсутствии долгов по налогу вам будет доступна повторная регистрация с новым учетным номером.
Добрый день! Да, Вы вправе подать заявление на получение нового патента, взамен ранее действовавшего. Для этого потребуется подать заявление на новый патент не позднее, чем за 10 дней до даты начала предпринимательской деятельности, осуществляемой с изменением физических показателей и написать заявление в произвольной форме на перерасчет налога.
Нет. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ правила относительно минимального срока владения не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Таким образом, вне зависимости от того, сколько владели объектом, используемым в предпринимательской деятельности, отчитаться по нему нужно обязательно. Срок отчета – до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в котором имело место отчуждение права собственности на объект недвижимого имущества.
Согласно приказу ФНС России от 28.09.2021 N ЕД-7-11/844@. Налоговое ведомство внесло изменения в коды видов доходов и вычетов по налогу на доходы физлиц (НДФЛ), которое вступит в силу 9 ноября 2021 года. Добавили коды видов доходов: 2015 - для сверхнормативных суточных (больше 700 руб. в день в командировке по России и 2 500 руб. в день - за рубежом); 1401 - для доходов от сдачи в аренду жилой недвижимости и 1402 - для остальных объектов недвижимости (сейчас эти доходы отражают по коду 1400); 2004 - для ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство за счет федерального бюджета. А также, расширен перечень кодов для социальных налоговых вычетов. Добавили коды: 323 - для расходов на лекарства (сейчас их указывают по коду 324); 329 - для вычета на физкультуру.
Добрый день! Согласно Постановления Правительства №1849 от 28 октября этого года перечисления субсидий по заявлениям субъектов МСП, поданных с ноября по середину декабря, начнется с 15 ноября
Добрый день! В соответствии с Федеральным законом 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации", вы обязаны отбить чеки на данные суммы, т.к. при расчетах с физическими лицами чек необходимо отбивать вне зависимости от порядка расчетов – наличными, по карте или переводом на расчетный счет. Если этого не сделать, в отношении сумм, на которые не были отбиты чеки, будут штрафные санкции – от 25% до 50% суммы расчетов, но не менее 10 000 рублей (п.2 ст. 14.5 КоАП РФ).
Чтобы при утрате ИП права на применение НПД не оказаться на общем режиме налогообложения возможен переход на УСН в середине года. Для этого необходимо действовать по следующему алгоритму:
1. Сняться с учета НПД;
2. В течение 20 календарных дней подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН.
Важно отметить, что такой переход возможен только при утрате права на применение НПД. Добровольно перейти на УСН в течение года у действующего ИП не получиться. Напомню, перейти на УСН можно в течение 30 дней после регистрации ИП, либо с 1 января.
Перед переходом на НПД необходимо удостовериться, что все виды деятельности ИП подходят под данный налоговый режим. Так же необходимо соблюдение индивидуальным предпринимателем всех условий для постановки на учет, а именно:
Для перехода на НПД необходимо выполнить следующие действия:
Так же важно отметить, что с момента перехода ИП на НПД у него прекращается обязанность оплачивать страховые взносы в ПФ РФ и ФСС РФ.
При возникновении вопросов вы можете обратиться вООО «Центра Налоговой Помощи»
Здравствуйте, да можно, но при условии, что отец, отказался от стандартного вычета по НДФЛ на ребенка и при этом у него есть право на данный вычет. Если отец официально не работает, то и права на данный вычет у него отсутствует.
Сайт centrnp72.ru носит информационный характер и не при каких условиях и обстоятельствах не является публичной офертой.
Согласие на обработку персональных данных
Политика конфиденциальности
Правовая информация
Нажимая на кнопку «Перезвоните мне», я даю согласие на обработку своих персональных данных