По общепринятым правилам, произвести полную оплату с увольняющимся сотрудником и выдать ему трудовую книжку нужно в его последний рабочий день. В случае выхода работника в отпуск с последующим увольнением, последний рабочий день сотрудника считается последний день его отпуска.
Однако, Министерство труда и социальной защиты РФ, говорит о том, что, произвести полную оплату и выдать трудовую книжку сотруднику работодатель должен в последний день перед началом отпуска.
Старший консультант по налогам и сборам - Кашина Олеся Михайловна
Да, это возможно сделать. ПНС действует только в отношении указанных в нем объектов, используемых для осуществления предпринимательской деятельности.
В данной ситуации, когда в период действия патента 2 магазина из 3, указанных в патенте были закрыты, индивидуальный предприниматель вправе:
- Подать заявление на получение нового патента взамен предыдущего. За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности с изменением адреса и (или) физических показателей.
-Или обратиться в налоговый орган с заявлением по установленной форме, о перерасчете суммы налога, данный расчет будет произведен с учетом фактического срока действия патента, т.е. со дня начала действия до дня прекращения действия.
Консультант по налогам и сборам - Новоселова Юлия Геннадьевна
Добрый день! С 1 января 2008 года размер имущественного вычета увеличен с 1 000 000 рублей до 2 000 000 рублей. Таким образом, если квартиру вы приобрели в 2008 году (либо стали участником долевого строительства до 2008 года, но Акт-приема передачи получили только в 2008 году или позже), то вы можете получить имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей, связанный с приобретением данной квартиры. При этом заявиться на вычет сейчас можно, подав декларации по форме 3-НДФЛ за 2018, 2019 и 2020 годы. Таким образом, если в 2018, 2019 или 2020 году вы были трудоустроены, и работодатель уплачивал за Вас НДФЛ, за эти годы налог можно вернуть, заявившись по приобретенной в 2008 году квартире.
За подготовкой документов можете обратиться к нам, будем рады Вам помочь!
Старший консультант по налогам и сборам - Ковалев Дмитрий Владимирович
Добрый день! Даже если ИП применяет специальный налоговый режим УСН, то ему не нужно будет ставить кассовый аппарат при сдаче в аренду жилых помещений и совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах. При условии, что в аренду предприниматель сдает недвижимость, принадлежащую ему на праве собственности (ист. - Письмо Минфина от 07.07.2021 № 30-01-15/53701).
Одно из условий для подачи на вычеты по обучению — это наличие у организации, проводящей обучение лицензии. Однако ИП не обязан иметь лицензию — достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении непосредственно им образовательной деятельности. Для этого вы должны предоставить подтверждающие документы — договоры, квитанции, чеки.
Однако в НК РФ для целей получения вычета не указано такой категории как репититор-самозанятый не являющийся ИП. Это говорит о том, что получить вычет, при обучении у такого репетитора, не получится. одно из условий для подачи на вычеты по обучению — это наличие у организации, проводящей обучение лицензии. Однако ИП не обязан иметь лицензию — достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении непосредственно им образовательной деятельности. Для этого вы должны предоставить подтверждающие документы — договоры, квитанции, чеки.
Однако в НК РФ для целей получения вычета не указано такой категории как репититор-самозанятый не являющийся ИП. Это говорит о том, что получить вычет, при обучении у такого репетитора, не получится.
В НК РФ отсутствует конкретный список документов, которые используются для подтверждения расходов в командировке.
Нет, так как, в «кассовом» законе написано, что Индивидуальный предприниматель может не применять кассу при сдаче в аренду:
Если вред причинили вашему имуществу то, в соответствии с положениями закона о защите прав потребителей, суммы документально подтверждённого вреда, не являются доходом налогоплательщика и НДФЛ не облагаются
Предоставление в регистрирующий орган заявления по форме № Р21001 на регистрацию ИП по доверенности с 25.08.2021 запрещено. Заявление может подать либо физическое лицо, на которого составлено заявление по форме №Р21001, либо предоставление документов осуществляет сам нотариус, засвидетельствовавший подлинность подписи заявителя.
Физические лица (налогоплательщики) имеют право на получение имущественного вычета в размере произведенных им затрат на приобретение жилых домов и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.
В случае если на момент приобретения объект недвижимости имеет нежилое назначение, который впоследствии был признан жилым домом, у налогоплательщика отсутствует факт приобретения жилого объекта.
Таким образом физическое лицо не имеет право претендовать на получение имущественного вычета.
Добрый день! При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель обязан вести книгу учета доходов (КУД) для соблюдения лимита по доходам в размере 60 млн руб. на 2021 год (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Предоставлять КУД в налоговый орган самостоятельно ИП не нужно, только если по запросу от налогового органа (Письмо Минфина России от 26.07.2021 N 03-11-06/59496). Иных оснований для представления этой книги действующее налоговое законодательство не предусматривает.
Добрый день! Физическому лицу можно получить ЭП физического лица в аккредитованном удостоверяющем центре. Руководителю организации, а также Индивидуальному предпринимателю, нотариусу можно получить ЭП в Удостоверяющем центре ФНС России. Бюджетные организации должны получать ЭП должностных лиц в Удостоверяющем центре Федерального Казначейства. А Кредитным организациям (операторам платежных систем, НФО и ИП, осуществляющим поднадзорные ЦБ виды деятельности) можно получить ЭП в Удостоверяющем центре Центрального банка Российской Федерации.
Лучше заменить счет-фактуру или аннулировать и выставить новую с верным номером. Если не заменить, ИФНС может запросить пояснения по расхождениям в данных продавца и покупателя.
Да, действительно, с августа 2021 года изменился отчет СЗВ-ТД и заполняется он по новой форме. В нем необходимо заполнить код выполняемой функции и добавленные новые строки.
Чтобы лучше разобраться в заполнении отчета, можно потренироваться на тренажере. Для этого нужно зайти в курс «Зарплатная отчетность: практикум от ФНС».
Здравствуйте! Если игра проводится для рекламы каких-либо товаров, и чемпионам выдают призы и выигрыши ценой более 4 000 руб. на 1 человека, то по отношению к ним применяется ставка НДФЛ в размере 35%.
Если стоимость полученного приза менее 4000 руб., налог платить не нужно.
Также если речь идет об игре или соревновании, которые проводятся не для рекламы товаров, работ или услуг, то с выигрышей налог платится по ставке 13%.
Минфин России также напомнил, что с 1 января 2021 года применяются прогрессивные ставки НДФЛ. Если доход более 5 000 000 руб., то получившее его лицо платит НДФЛ по ставке 15%.
Да, будет. Исходя из письма ФНС от 09.06.2021 № АБ-4-20/8056@ с имеющимся в кассе фискальным накопителем можно работать до окончания срока его действия и затем регистрировать новый ФН-М.
Если вы осуществляете торговлю маркированными товарами также можно работать с ФН старого формата, если он зарегистрирован до 6 августа 2021 года. Его можно применять до истечения срока действия, после чего перейти на ФФД 1.2.
Изменения вступят в силу с 1 сентября 2021 года и будут действовать до 1 сентября 2027 года.
Так, Приказом № 320Н уточнена возможность работодателей использовать при заполнении трудовых книжек технические средства (путем переноса красителей или в виде оттиска штампа). Указанным будет дополнена редакция п. 3 документа. Также установленная в п. 12 Приказа № 320Н обязанность работодателя об ознакомлении работника с каждой новой записью в трудовой книжке, будет отменена. Также при заполнении работодателем трудовой книжки не потребуется присутствие впервые принимаемого на работу сотрудника, как это действует сейчас.
Изменения коснутся и документов кадровой отчетности. В частности, будет установлено, что в процессе учета и хранения трудовых книжек работодатель самостоятельно разрабатывает книги (журналы) по учету бланков трудовых книжек и вкладышей в нее, а также учета движения трудовых книжек. В настоящий момент организации ведут такие документы по утвержденным Минтрудом России формам. Нововведения будут закреплены в п. 40 документа. Установлены особенности заполнения трудовой книжки дистанционного работника, в частности по его желанию сведения о трудовой деятельности будут вноситься в трудовую книжку, если работник ее предъявит.
Главный консультант по налогам и сборам Михайлова Оксана Александровна
Для получения налогового вычета по ИИС типа А необходимо подать заявление в налоговую. Для этого достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложив справку о ваших доходах за прошлый год и пакет документов от брокера.
Подавать на налоговый вычет по типу А можно каждый год, если в течение года вы пополняли ИИС и платили НДФЛ. Важным условием является то, что ИИС должен быть открыт не менее 3-х лет, иначе вам придётся вернуть в бюджет полученные налоговые вычеты.
Кроме того, для ИИС существует и другой тип налогового вычета – Б. С ним вам не нужно платить налог в 13% с дохода от инвестиций, полученного на индивидуальном инвестиционном счете. Такой тип вычета можно получить лишь при закрытии ИИС и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Преимуществом данного типа является то, что он никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще и не ограничен по сумме. На вычет по типу Б можно подать через вашего брокера перед закрытием ИИС либо в налоговой инспекции.
Да, подлежит. Согласно статье 219.1 НК РФ, в случае закрытия индивидуального инвестиционного счёта до истечения 3-х лет с момента открытия, налоги, неуплаченные в бюджет в связи с получением налоговых вычетов, подлежат восстановлению и уплате в бюджет. Кроме того, с налогоплательщика будут взысканы пени.
В связи с этим, налогоплательщик должен предоставить в налоговую уточнённые декларации с обнуленным правом на инвестиционный налоговый вычет и оплатить сумму восстановленного к уплате НДФЛ, а также начисленные пени. Стоит также учитывать, что сумма пени зависит от количества дней задержки уплаты налога, поэтому следует представить указанные уточненные налоговые декларации сразу после досрочного закрытия инвестиционного счета, чтобы избежать увеличения размера пеней.
Консультант по налогам и сборам Новоселова Юлия Геннадьевна
Любой ИП может зарегистрироваться как самозанятый, при этом он может сохранить статус ИП. Для этого необходимо через мобильное приложение «Мой налог» зарегистрироваться как самозанятый.
Если ИП применяет систему налогообложения УСН или ЕСХН, после регистрации в качестве самозаняого он должен направить в ИФНС уведомление о прекращении применения специального налогового режима в течении месяца.
Консультант по налогам и сборам Пелевина Мария Анатольевна
Здравствуйте. Да, но она обязана иметь при себе нотариальную доверенность. В таких случаях, лишь вы сами должны подавать свою декларацию. Без доверенности могут сдавать 3-НДФЛ лишь законные представители, то есть, родители своих несовершеннолетних детей.
Да, действительно, гражданам больше не нужно сдавать налоговую декларацию, если их доход от продажи недвижимого имущества не превышает 1 млн. руб. Изменен порядок представления декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества. Президентом был подписан ФЗ № 305 от 02.07.2021года. Данные изменения распространяются на лиц, продавших имущество, начиная с 2021 года.
Добрый день. Вы имеете право претендовать на налоговый вычет, если вы занимаетесь инвестированием. Вы должны придерживаться следующих правил:
Вы можете подобрать, какой инвестиционный вычет вам подходит:
Выбор вы можете сделать не сразу, а по прошествии 3 лет, когда станет ясно, что для вас более выгоднее.
У ИФНС появилась право открывать камеральную проверку начиная с 2020 года, если физ.лицо не представили налоговые декларации. Срок уплаты налога с продажи наступил 15 июля 2021. Далее налоговая инспекция начинает открывать проверки самостоятельно, по тем доходам которые физ.лица должны были задекларировать. Информацию инспектора будут брать: с Росреестра; а так же у самих физ.лиц. В результате чего по результатам проверки к уплате, выставят штрафы и пени.
В соответствии с письмом Минздравсоцразвития от 25.09.2009 №22-2-709. Сумма аванса должна быть примерно равна половине оклада. Поэтому выплачивать аванс в сумме значительно меньше, чем размер половины оклада является нарушением.
Чтобы ответить на данный вопрос, возникает или нет обязанность по уплате НДФЛ, нужно узнать информацию о:
Если продажа совершается по окончании установленного срока (5 лет), то нет необходимости уплаты налога.
В случае, если объект недвижимого имущества опускается до завершения минимального предельного срока владения им и не был замечен в предпринимательской деятельности, то представлены другие версии:
В первом случаем возможно предоставить документы, доказывающие расходы налогоплательщика по первоначальному приобретению нежилого помещения. Если они равны или больше суммы последующей продажи, то объекта налогообложения не возникает (НДФЛ платить не надо);
Во втором случае, можно использовать нормированный налоговый вычет в сумме 250 000 рублей. Эта возможность ничем не обусловлена и может быть применена, например, в отсутствии подтверждения первоначальных расходов, незначительной фактической стоимости объекта.
Между тем дело меняется, если собственник осуществлял предпринимательскую деятельность. Отмечено законом, что условие об освобождении от налогов доходов от продажи имущества не распространяется на доходы граждан от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, если гражданин осуществлял предпринимательскую деятельность независимо от периода владения таким помещением доходы продавца облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Добрый день! Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика». В ЛК отражается вся актуальная информация по налогам пользователя кабинета. Зарегистрироваться в личном кабинете можно в любой ИФНС, вне зависимости от вашей регистрации.
Чек необходимо пробить по кассе, т. к в расчётах участвуют компания и физическое лицо, применение ККТ обязательно.
Добрый день! В соответствии с п.1.2 ст.88 НК РФ, в случае непредставления 3-НДФЛ за 2020 год, с 16.07.2021 года налоговый орган самостоятельно начинает камеральную налоговую проверку на основании данных, имеющихся у налогового органа. Таким образом, если не отчитаться по продаже добровольно, можно столкнуться с максимально возможным доначислением налога со стороны налогового органа.
Добрый день! Вы можете зарегистрироваться как самозанятый, если вы гражданин Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии. В отличие от граждан РФ, иностранный гражданин может зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход только через ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться по паспорту невозможно. Отличий в применении налогового режима НПД для иностранцев и граждан России нет: он применяется на тех же условиях, что и для граждан России.
Добрый день! Если доход самозанятых с начала года превысит 2,4 млн. руб., то он теряет право на применение НПД и автоматически снимается с учета. Законом № 422-ФЗ от 27.11.2018 года предоставлено право самозанятым перейти на УСН после утраты права на применение НПД. Нужно Вам зарегистрировать ИП в течение 20 дней с даты снятия с учета и перейти на УСН. В данном случае ИП считается перешедшим на УСН с даты регистрации и доход, превысивший 2,4 млн. руб., необходимо будет обложить по ставке 3% (объект "доходы") или по ставке 5% (если применяется объект «доходы минус расходы»). Если вы этого не сделаете, то доходы, превышающие 2,4 млн. руб., необходимо будет обложить НДФЛ по ставке 13%.
Добрый день! Да вы сможете зарегистрироваться в качестве ИП, вносить изменения не потребуется, т.к. плательщики НПД вправе продолжить применять спец. режим, но уже как ИП. Применять НПД вправе как физические лица, так и индивидуальные предприниматели, перешедшие на данный налоговый режим в установленном порядке.
ИП не может совмещать налог на профессиональный доход с другими специальными налоговыми режимами (УСН, ЕНВД и ЕСХН). То есть использовать одновременно два налоговых режима нельзя.
На основании ст.1114 и 1152 ГК датой принятия наследства признается день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, т.е. государственной регистрации права наследника. Таким образом, если со дня смерти наследодателя до момента государственной регистрации продажи квартиры прошло три года и более, у наследника не возникает обязанности отчитываться по продаже и уплачивать налог.
Доход от продажи квартиры будет облагаться налогом, если со дня смерти наследодателя до момента перехода права собственности на квартиры от наследника покупателю прошло менее трех лет.
С 1 июля ИФНС может выпустить для налогоплательщика ЭЦП совершенно бесплатно. Обратиться за получением услуги могут не только юридические лица, но ИП и нотариусы. При себе необходимо иметь паспорт, СНИЛС и USB – носитель.
Теперь при продаже недвижимого имущества изменен порядок подачи налогоплательщиками декларации по форме 3-НДФЛ. Владимир Путин подписал Федеральный закон от 02.07.2021 №305-ФЗ. В частности, физл.лицам больше не надо подавать в налоговую инспекцию декларации с продажи имущества на сумму до 1 млн рублей. Так же это касается и продажи иного имущества, до 250 тыс. рублей. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. Данное нововведение касается лиц, продавших имущество, начиная с 2021 года.
Сайт centrnp72.ru носит информационный характер и не при каких условиях и обстоятельствах не является публичной офертой.
Согласие на обработку персональных данных
Политика конфиденциальности
Правовая информация
Нажимая на кнопку «Перезвоните мне», я даю согласие на обработку своих персональных данных