На заметку недобросовестным налогоплательщикам!

Известное многим выражение «Заплати налоги и спи спокойно» последнее время все чаще и чаще воспринимается как шутка, просто привычное выражение, однажды обнародованное в рекламе.

Однако, число уголовных дел, возбуждаемых в связи с невыполнением теми или иными лицами налоговых обязательств заставляет усомниться в шуточности указанной фразы.

Так в Тюмени за третий квартал 2013 года возбуждено 3 уголовных дела и завершено расследование по 2 уголовным делам в отношении руководителей компаний в связи с неисполнением последними обязанностей налогового агента, в том числе совершенным в крупном размере, уклонением от уплаты налогов и (или) сборов с организации, сокрытием денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

Следственным отделом по Центральному округу города Тюмени СУ СК РФ по Тюменской области завершено расследование уголовного дела в отношении руководителя ООО «СК «Новый дом». Он обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, совершенное в крупном размере).

Как указано на сайте следственного управления следственного комитета РФ, обвиняемый, являясь директором ООО «СК «Новый дом» с 2010 года по 3 квартал 2011 года включительно предоставлял в бухгалтерию договоры, счета – фактуры, акты выполненных работ с подделанными подписями, заключенные с фирмами – однодневками, которые фактически никаких строительных работ и услуг для ООО «СК «Новый дом» не осуществляли. Затем умышленно уклонялся от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, тем самым занижая налоги за соответствующие налоговые периоды.

В результате ООО «СК «Новый дом» не доплатило в казну налог на добавленную стоимость в сумме около 3 миллионов 800 тысяч рублей.

В отношении обвиняемого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде.

Следствием собрана достаточная доказательственная база, в связи с чем, в ближайшее время уголовное дело будет направлено прокурору для решения вопроса об утверждении обвинительного заключения.

Следственным отделом по Ленинскому округу города Тюмени СУ СК РФ по Тюменской области завершено расследование уголовного дела в отношении бывшего генерального директора ОАО «Тюменьстроймонтаж», обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента, совершенное в крупном размере).

По данным следствия, в период с 1 августа 2010 по 31 декабря 2012 гг. обвиняемый, являясь генеральным директором ОАО «Тюменьстроймонтаж», умышленно не перечислил в бюджетную систему РФ исчисленный и удержанный налог на доходы физических лиц в общей сумме более 5 ,7 миллионов рублей.

Данные средства, удержанные из заработной платы своих сотрудников, он использовал по собственному усмотрению и направлял на личные нужды, нужды ОАО «Тюменьстроймонтаж», а также на выплату премий и материальной помощи.

Также возбуждено уголовное дело в отношении директора ООО «МАКСТЕРМ» по факту совершения преступления, предусмотренного ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации).

Из материалов данного уголовного дела известно, что директор фирмы, являясь ответственным лицом за ведение бухгалтерского и налогового учета предприятия, а также за своевременность и полноту уплаты в соответствующие бюджеты, внебюджетные фонды налогов и обязательных платежей, путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с предприятия ООО «МАКСТЕРМ» на сумму, превышающую десять миллионов рублей, что согласно примечанию к ст.199 УК РФ является особо крупным размером.

Еще одно уголовное дело по факту совершения преступления, предусмотренного ст.199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента) возбуждено следственным отделом по Калининскому АО г. Тюмень.

Поводом для возбуждения уголовного дела послужили материалы выездной налоговой проверки, которая установила, что руководитель ЗАО «Тюменский строитель» являясь налоговым агентом, в обязанности которого входит исчисление, удержание и перечисление налогов, умышленно, в личных интересах не перечислил в бюджет налог на доходы физических лиц в сумме, превышающей пять миллионов рублей. Расследование уголовного дела продолжается.

По признакам преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов) возбуждено уголовное дело в отношении заместителя руководителя по финансовым вопросам общества с ограниченной ответственностью «ВАШ ВЫБОР». Ответственный за финансовую деятельность сотрудник ООО достоверно зная, что налоговым органом в адрес организации выставлено требование об уплате налога на добавленную стоимость и налога на прибыль на сумму, превышающую тридцать миллионов рублей, решила сокрыть денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. С этой целью она организовала перевод денежных средств, которые должны были поступать на счета ООО «ВАШ ВЫБОР» на счет другой организации, которую сама и возглавляла.

УК РФ за совершение указанного преступления предусматривает ответственность в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

Следует понимать, что все обстоятельства, подтверждающие совершение уголовно наказуемых деяний в налоговой сфере выясняются в ходе проведения налоговым органом выездных налоговых проверок. И не нужно забывать, что от того, насколько законно и «прозрачно» ведется финансово-хозяйственная деятельность предприятия, насколько реальны и законны представляемые в налоговый орган при сдаче отчетности документы зависит Ваша дальнейшая судьба.

(Информация по уголовным делам взята с сайта следственного управления СК по Тюменской области)

изображение с сайта http://www.chaspik.spb.ru