Согласно налоговому законодательству, дата получения доходов от продажи товаров, предоставления услуг или передачи имущественных прав - это дата их фактической реализации, не зависящая от момента получения платежей. Например, Минфин России утверждает, что доход от выполнения работ считается полученным в день передачи результатов выполненных работ заказчику.
Что касается налога на добавленную стоимость (НДС), налоговая база определяется наиболее ранней из двух дат: дня отгрузки товаров, выполнения работ или предоставления услуг, и дня оплаты или частичной оплаты с учетом будущих поставок. Если день оплаты определяет налоговую базу, то день отгрузки товаров или предоставления услуг, с учетом полученных предварительных платежей, также учитывается.
Факт выполнения работ подтверждается актом сдачи-приемки, подписанным заказчиком. Счета-фактуры для подрядчиков, выполняющих проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, должны быть выставлены в течение пяти календарных дней с момента подписания акта сдачи-приемки.
Главный консультант по налогам и сборам Вальтер Елена Михайловна https://centrnp72.ru/specialist/96-valter-elena-mihailovna.html
Добрый день! Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 НК предоставляется социальный налоговый вычет на лечение, но получить его могут только родственники(супруги, родители и дети). Вы вправе подать на возврат НДФЛ за лечение ребенка только в том случае, если вы оформляли опекунство над внучкой. Если же такого статуса у вас нет, то вернуть налог вы не сможете.
Главный консультант по налогам и сборам Дударева Наталия Александровна https://centrnp72.ru/specialist/97-dudareva-natalija-aleksandrovna.html
При покупке автомобиля у физического лица организация не является налоговым агентом по НДФЛ, в связи с этим НДФЛ удерживать и оплачивать не обязана. Физическое лицо при продаже автомобиля исчисляет налог и отчитывается по продаже самостоятельно при условии, что автомобиль находился в собственности менее 3 лет. Если автомобиль у продавца находился более установленного срока от сдачи декларации и уплаты налога физическое лицо освобождается. Письмо Минфина России от 18.09.2023 № 03-04-05/88734
Главный бухгалтер-консультант Пелевина Мария Анатольевна https://centrnp72.ru/specialist/93-pelevina-marija-anatolevna.html
Согласно налоговому законодательству, доходы, которые налогоплательщик получает в натуральной форме от организаций или индивидуальных предпринимателей, включая оплату товаров, работ, услуг, имущественных прав, коммунальных услуг, питания, отдыха и обучения, связанных с интересами налогоплательщика, подпадают под определенные налоговые правила (ст. 211 Налогового кодекса).
Когда такие доходы получены, налоговая база для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяется на основе стоимости этих товаров, работ, услуг или имущественных прав. Эта стоимость рассчитывается с учетом цен, установленных аналогично тем, которые применяются для НДС и акцизов (согласно ст. 105.3 НК РФ).
Важно отметить, что, если организация или индивидуальный предприниматель оплачивает аренду жилья или коммунальные услуги в интересах налогоплательщика, такие платежи также считаются доходом налогоплательщика, который обязан уплатить НДФЛ. Однако, есть исключения, и такие доходы могут быть освобождены от налогообложения на определенных условиях, согласно ст. 217 НК РФ.
Если аренда жилья осуществляется в интересах работодателя, то сотрудник не обязан уплачивать налог на полученный доход, так как эти расходы предусмотрены в трудовом договоре и направлены исключительно на удовлетворение потребностей работодателя, как было указано в письме ФНС России от 17 октября 2017 года.Главный консультант по налогам и сборам - Дударева Наталия Александровна
Согласно установленным правилам, утвержденным Правительством Российской Федерации, определенные группы граждан, такие как сотрудники правоохранительных органов и военнослужащие с особыми полицейскими званиями, имеют право на получение одноразовой социальной выплаты для строительства или покупки жилья. Эта выплата будет рассматриваться как предоставленная с момента ее перевода на банковский счет (согласно постановлению Правительства РФ от 30 декабря 2011 года № 1223). Военнослужащим также доступны субсидии в виде финансовой помощи для приобретения или строительства жилых помещений (согласно Федеральному закону от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ).
При расчете налоговой базы по НДФЛ граждане могут воспользоваться налоговыми вычетами, основанными на реальных расходах, которые они понесли на строительство нового жилья или его покупку на территории России, а также на выплату процентов по целевым займам или кредитам, использованным для этой цели (согласно пунктам 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса). Однако такой вычет не предоставляется в части расходов, которые были покрыты государственными средствами (в соответствии с пунктом 5 статьи 220 НК РФ).
Поэтому, согласно разъяснениям налоговой службы, налогоплательщики могут получить налоговые вычеты только на сумму расходов, которая не была возмещена из государственного бюджета. Это означает, что сотрудник полиции или военнослужащий, который получил социальную субсидию из бюджета до оплаты жилья, а также его супруг или супруга, не имеют права на налоговый вычет, если сумма субсидии превышает стоимость приобретенного жилья. В таком случае налоговый вычет доступен только на сумму расходов, превышающих сумму субсидии из бюджета. Этот принцип также применяется, если жилье было приобретено супругом или супругой сотрудника полиции или военнослужащего, который также получил субсидию из бюджета.
Главный консультант по налогам и сборам Дударева Наталия Александровна
Добрый день, в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ если вы работаете по виду деятельности (розничная торговля) и при этом у вас не отрыты ОКВЭДЫ на данную деятельность вас могут оштрафовать как ИП на сумму от 5 000 до 10 000 р. от налоговой.
консультант по налогам и сборам Петрякова Вероника Владимировна
Добрый день! В соответствии с рекомендациями ФНС, для перехода на режим НПД (самозанятость) необходимо, в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого, подать уведомление о прекращении спецрежимов, за исключением ситуаций, когда вы применяете ПСН. Если Вы осуществляете деятельность по патенту, то перейти на НПД можно после окончания действия патента.
Минфин России в письме от 07.09.2023 № 03-04-05/85508 рассмотрел следующую ситуацию. Соискатель за счет работодателя прошел обучение на курсах. Однако на работу не устроился и вернул организации половину стоимости обучения. Оставшуюся часть организация простила. В связи с этим возник вопрос, платить ли НДФЛ с суммы прощенного долга.
При прощении организацией задолженности с физического лица – с должника снимается обязанность по возврату суммы долга и появляется возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Значит, у физлица возникает экономическая выгода. Соответственно, доход в размере суммы прощенной задолженности облагается НДФЛ в общем порядке.
Если организация не удержала налог самостоятельно, то она обязана письменно сообщить физлицу и налоговому органу по месту своего учета с указанием суммы дохода и суммы неудержанного налога (п. 5ст. 226 НК РФ). Физлицо должен оплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 6 ст. 228 НК РФ).
Расходы на ремонт ОС признаются в том отчетном периоде, в котором они произведены в сумме фактических понесенных затрат и относятся к прочим расходам
Добрый день! Если в вашем договоре купли-продажи автомобиля будет указана стоимость 250000 рублей, то у вас нет обязанности подачи в ИФНС декларации. Налога к уплате не будет. Это касается всех автомобилей, которые будут проданы по цене, не превышающей 250000 рублей. Данное правило действует с 2021 года.
: Добрый день, на учёт вас поставят в течении 3-х рабочих дней, но день подачи при этом не считается, то есть на учёт вас поставят 12.10.2023 г., и документы об открытии вам направят 13.10.2023 г.
Добрый день при продаже таких товаров в кассе при пробитии чека нужно указать признак подакцизного товара, то есть указать значение "2" в реквизите "признак предмета расчета" (тег 1212).Таким образом в чеке будет отражаться информация о том, что был продан подакцизный товар.
Консультант по налогам и сборам - Петрякова Вероника Владимировна
Добрый день, в соответствии с ст. 136 ТК РФ в трудовом договоре может быть предусмотрен иной порядок выплаты зарплаты, в том числе путем перечисления денег на счет третьего лица. Следовательно, если в трудовом договоре вашего работника не была прописана возможность перечисления зарплаты на счёт третьего лица (жены), то нужно сделать доп. соглашение к договору, и получить от работника письменное заявление о том, что он просит перечислять зарплату на карту его жены.
Консультант по налогам и сборам - Петрякова Вероника Владимировна
Добрый день, на УСН доходы, датой получения дохода считается дата поступления денег на расчётный счёт организации, и раз на ваш счёт деньги поступили 01.07.2023 г. то эта дата и будет считаться датой получения дохода.
Консультант по налогам и сборам - Петрякова Вероника Владимировна
Добрый день, да в соответствии с Федеральным законом от 28.04.2023 № 159-ФЗ, социальные вычеты в общем увеличили:
- соц. вычет в совокупном размере подняли от 120 000 р., до 150 000 р.
- вычет за обучение ребёнка также подняли с 50 000 р. до 110 000 р. на каждого ребёнка.
Однако данные увеличения будут действовать лишь с 01.01.2024 г., то есть заявить вычеты в большем размере чем ранее можно будет лишь с 01.01.2025 г.
Консультант по налогам и сборам - Петрякова Вероника Владимировна
Согласно законодательству о применении кассовых терминалов, пользователи обязаны выдавать кассовые чеки или строгие бланки клиентам при оплате товаров или услуг.
Недавно Налоговая служба рассмотрела случай, когда покупатель расплачивался баллами и получал скидку в размере 100%. Это означает, что оплата производилась через встречное предоставление. В таких случаях цена товара и его стоимость указываются как "0 руб." на чеке с учетом скидки.
При этом важно придерживаться форматов фискальных документов, установленных ФНС России в соответствующем приказе от 14 сентября 2020 года.
Консультант по налогам и сборам - Петрякова Вероника Владимировна
В соответствии с постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 22.08.2023 № Ф06-6297/2023 по делу № А06-7577/2022. Сбой в бухгалтерской программе из-за чего у организации не получилось сдать отчет, может рассматриваться как ситуация для освобождения от штрафа.
Главный бухгалтер-консультант - Пелевина Мария Анатольевна
Согласно п.1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет на детей может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета. При этом отказаться от получения стандартного налогового вычета на детей налогоплательщик может, только если у него есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Если супруга находится в декретном отпуске и у нее нет иных доходов, облагаемых НДФЛ, то "передать" свое право на получение налогового вычета супругу она не может. Следовательно, супруг не сможет получить стандартный налоговый вычет в двойном размере.
Консультант по налогам и сборам - Чеснакова Екатерина Владимировна
Добрый день! Уведомление о суммах исчисленного налога по имуществу и реквизиты для его уплаты возможно получить через личный кабинет налогоплательщика, при личном обращении в налоговый орган и по средствам направления уведомления о получении документов от налоговой в электронной форме через Госуслуги. Форма такого уведомления утверждена в мае 2023 года и доступна на портале.
Главный консультант по налогам и сборам - Вальтер Елена Михайловна
ИП не вправе одновременно применять УСН и ПСН в отношении одного и того же вида предпринимательской деятельности на территории одного субъекта. Если же ИП осуществляет один вид предпринимательской деятельности на территории разных субъектов, то он может применять УСН по данному виду деятельности в одном субъекте и УСН по этому же виду деятельности в другом субъекте.
Консультант по налогам и сборам - Чеснакова Екатерина Владимировна
ИП может учесть в расходы приобретенные материалы, до получения дохода от продажи продукции для которой были закуплены эти материалы.
Главный бухгалтер-консультант - Пелевина Мария Анатольевна
Ответ: Добрый день! Согласно приказу ФНС России от 11.08.2023 была утверждена форма заявления о прекращении исчисления налога на транспорт по причине его угона. Так же утверждена форма ответа налоговой в виде уведомления об одобрении, либо об отказе в прекращении исчисления налога по определенной причине. Изменения вступают в силу с 1 января 2024 года.
Главный консультант по налогам и сборам - Вальтер Елена Михайловна
Налогоплательщик при продаже квартиры может уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры.
В письме Минфина России от 25.05.2015 № 03-04-07/29913 указано, что расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованных на приобретение жилья, непосредственно связаны с приобретением указанного имущества.
Таким образом, налогоплательщик вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму уплаченных процентов по ипотеке, связанную с приобретением данного имущества.
Освобождаются от уплаты налога на имущество организации, применяющие ЕСХН в отношении объектов недвижимости, используемые для производства, переработки, реализации сельхоз продукции. В отношении объектов незавершенного строительства данная льгота не применяется. Налог на имущество по объектам незавершенного строительства рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Уплачивать его должны организации, применяющие ЕСХН в случае если:
- объект учтен в ЕГРН в качестве объекта незавершенного строительства;
- в регионе действует закон субъекта РФ, по которому объекты незавершенного строительства облагаются налогом на имущество по кадастровой стоимости
Здравствуйте, в данный момент списание ваших налоговых обязательств происходит в следующем порядке:
1) недоимка - с самого раннего момента ее выявления;
2) налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате;
3) пени;
4) проценты;
5) штрафы.
Списание долгов с ЕНС проводится именно в таком порядке и изменить его нельзя. И если имеется несколько обязательных налогов первой очереди по которым совпадает срок уплаты и у вас недостаточно средств на едином счёте, то в таком случае эти обязательства будут погашены пропорционально друг другу. Для того чтобы погасить свой долг или ближайшие обязательства вам нужно заплатить ту или иную сумму на единый счёт.
Здравствуйте, да это так, в соответствии с федеральным закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ, ИП теперь могут уменьшать свои патенты и не только на суммы начисленных, но не уплаченных страховых взносов, то есть если у вас по патенту стоит срок уменьшения 1 апреля, и страховые до этой даты вы не платили вы всё равно можете уменьшить свой патент на ту сумму которая идёт у вас по патенту, но сумму страховых всё равно нужно оплатить до конца года.
Данное приложение также работает в режиме офлайн, и сформировать чек в приложении нужно в тот же момент после получения дохода, так как в чеке будет отражена фактическая дата и время получения дохода. И как только у вас появиться интернет, то данные чеки уйдут в налоговую той датой и тем временем, когда вы сформировали в приложении данный чек.
Сумма оплаты, указанная в договоре, но фактически не поступившая на расчетный счет или в кассу доходом по УСН не является. Доход по УСН определяется кассовым методом, т.е. на дату фактического поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу. Передача денежных средств должна быть документально подтверждена.
Если вы приобретали автомобиль, будучи в совместном браке, и с даты покупки прошло 3 года, то налог с его продажи платить не нужно. Все приобретаемое в браке имущество является совместно нажитым, а значит, право на машину у вас возникло в момент ее приобретения, а не с даты смерти супруга. Декларировать такой доход нет необходимости.
В данном случае квартира куплена до брака, на вычет может рассчитывать только собственник квартиры, после регистрации брака вычет нельзя распределить на супругу. Распределение долей между супругами для имущественного вычета возможно только в официальном браке.
Имущественный налоговый вычет в размере 2000000 руб. налогоплательщик получает 1 раз в жизни. Поэтому, если вы ранее уже вернули 260 тыс. рублей, то на покупку другого жилья вычет вам не положен. Вы можете претендовать на возврат налога с процентов, уплаченных при покупке жилья по ипотеке, только при условии, что вы не получили его по другой ипотеке.
В случае возврата денег, полученных как оплата за товары, работы, услуги или имущественные права, или при ошибочном предоставлении данных о расчетах, что привело к завышению налоговой суммы, проводится корректировка. Для этого доступно несколько путей: использовать мобильное приложение "Мой налог", обратиться к уполномоченным операторам электронных площадок или кредитным организациям.
Согласно налоговой службе, пересчет налога по аннулированным чекам проводится с 9 по 12 число следующего месяца после месяца аннулирования чеков, согласно письму ФНС России от 28 июля 2023 года № ЗГ-3-20/9902@. Для аннулирования неправильно созданного чека через мобильное приложение "Мой налог" нужно перейти во вкладку "Чеки", выбрать нужный чек, нажать на "…" и выбрать "Аннулировать", указав причину.
Затем, чтобы правильно отразить сумму полученного дохода в приложении, необходимо сформировать новый чек с указанием даты расчета.
Управляющим ООО можно назначить самозанятого, но только зарегистрированного в качестве ИП.
Добрый день! П. 3 ст. 17 ФЗ от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлено, что факт принятия общим собранием участников ООО решения об увеличении уставного капитала требуется удостоверять нотариально, также, как и состав участников, которые присутствовали на таком собрании.
Сможет, так как зять и теща не являются взаимозависимыми лицами. При покупке доли зятя в квартире, теща вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение этой доли в пределах 2 млн рублей. Остаток вычета можно переносить на следующий налоговый период и продолжать каждый год возвращать НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпан весь положенный вычет.
Здравствуйте. К сожалению, нет, возврат ндфл за лечение возможно лишь в случае, если оно проводилось в российской клинике. В НК РФ указано, что медицинская организация или ИП должны иметь «лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в cooтветствии c законодательствoм Российской Федерации».
Сайт centrnp72.ru носит информационный характер и не при каких условиях и обстоятельствах не является публичной офертой.
Согласие на обработку персональных данных
Политика конфиденциальности
Правовая информация
Нажимая на кнопку «Перезвоните мне», я даю согласие на обработку своих персональных данных