Для отображения персонализированного контента и рекламных сообщений, а также хранения личных настроек на локальном компьютере веб-сайт используют технологию cookie и аналогичные.

Если Вы щелкните по кнопке «Согласен» или продолжите использование наших веб-сайтов без изменения настроек технологии cookie в своем браузере, то это будет означать Ваше согласие на применение этой технологии компанией .

Чтобы задать вопрос пожалуйста авторизуйтесь

Вопросы и ответы

       
Как поступить индивидуальному предпринимателю, в случае если сумма налога по патентной системе 07:45 cnp72 Как поступить индивидуальному предпринимателю, в случае если сумма налога по патентной системе налогообложения, подлежащая уменьшению в связи с приобретением контрольно-кассовой техники, уплачена в полном объеме, а индивидуальный предприниматель уже снят с учета в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения?

В случае, если сумма налога по патентной системе налогообложения, подлежащая уменьшению, уплачена в полном объеме (без уменьшения), то зачет (возврат) суммы излишне уплаченного налога производится в порядке, установленном статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации.
Заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога подается в таком случае в налоговый орган (по месту жительства (по месту пребывания) налогоплательщика.
Продажа коммерческой недвижимости 20:36 Elena Каким налогом будет облагаться коммерческая недвижимость,купленная в 2008 году мною и продоваемая сейчас.При покупке недвижимости я была ИП, но помещения не использовалось для предпринимательской деятельности, И.П. было закрыто в январе 2014 г.Сейчас продаю как физическое лицо.

Елена К
Содержит ли признаки административного правонарушения факт невозможности чтения информации 07:05 cnp72 Содержит ли признаки административного правонарушения факт невозможности чтения информации на выданном покупателю кассовом чеке?


Все реквизиты, содержащиеся на кассовом чеке или бланке строгой отчетности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение не менее шести месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе.
В случае невозможности чтения реквизитов на кассовом чеке покупателем (клиентом) предусмотрена административная ответственность пунктом 4 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Каким образом индивидуальному предпринимателю, совмещающему УСН и ЕНВД 07:35 cnp72 Каким образом индивидуальному предпринимателю, совмещающему УСН и ЕНВД и не производящему выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшить сумму налогов на страховые взносы?


Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.
Налогоплательщики, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности. Указанные налогоплательщики ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.
Раздельный учет при использовании двух режимов налогообложения должен производиться и по суммам уплачиваемых страховых взносов. В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов между видами предпринимательской деятельности распределение сумм страховых взносов производится пропорционально размеру доходов, полученных от соответствующих видов деятельности, в общем объеме доходов от осуществления всех видов предпринимательской деятельности.
Индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшать сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных страховых взносов в фиксированном размере без применения ограничения в размере 50 процентов от суммы данного налога.
В том случае, если налогоплательщик, совмещающий применение упрощенной системы налогообложения с уплатой единого налога на вмененный доход, не производит выплат и иных вознаграждений физическим лицам, он вправе с соблюдением вышеизложенного порядка уменьшить по своему усмотрению сумму единого налога на вмененный доход или сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере без ограничения.
Почему в налоговом уведомлении не учтена льгота для пенсионеров по транспортному налогу 07:10 cnp72 Почему в налоговом уведомлении не учтена льгота для пенсионеров по транспортному налогу?

Согласно статье 356 Налогового кодекса Российской Федерации, льготы, освобождающие от уплаты транспортного налога пенсионеров, могут устанавливаться законами субъектов Российской Федерации для определённого налогового периода по месту жительства владельцев транспортных средств.
С информацией о соответствующих законах субъектов РФ и условиях применения налоговых льгот можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).
Учитывая, что порядок предоставления льгот носит заявительный характер, налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы (утвержденной формы**), а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.
Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.
Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.
Какие документы может приложить индивидуальный предприниматель, применяющий УСН 08:30 cnp72 Какие документы может приложить индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, к заявлению, подаваемому в налоговый орган в целях реализации права на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении принадлежащего ему имущества, используемого им для предпринимательской деятельности?

Для освобождения индивидуального предпринимателя от уплаты налога на имущество физических лиц в связи с применением им упрощенной системы налогообложения в отношении принадлежащего ему имущества, используемого для предпринимательской деятельности, необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения имущества вместе с заявлением об освобождении от уплаты налога и документы, подтверждающие факт использования имущества для предпринимательской деятельности. Дополнительно могут понадобиться копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на недвижимость, информационное письмо налогового органа о применении УСН.
Перечень документов, представляемых в налоговый орган вместе с вышеуказанным заявлением, не установлен, он определяется в зависимости от характера использования имущества, поэтому целесообразно предварительно получить в налоговом органе соответствующие разъяснения о составе представляемых подтверждающих документов для конкретного случая.
Например, при использовании индивидуальным предпринимателем для предпринимательской деятельности принадлежащего ему нежилого помещения могут быть представлены договоры аренды с арендаторами и платежные документы о получении арендной платы, документы с указанием адреса конкретного помещения в качестве места приема-отпуска товаров или места выполнения трудовых функций работников индивидуального предпринимателя, договоры с поставщиками и (или) покупателями.
Могу ли я передать своему супругу право имущественного вычета, если я нахожусь в декретном отпуске 07:35 cnp72 Могу ли я передать своему супругу право имущественного вычета, если я нахожусь в декретном отпуске, заявила свое право пользования с 2013 года. Квартира оформлена только на меня

ФНС России в письме от 11.07.2013 № ЕД-4-3/12491@ разъяснила, что супруги должны определиться с порядком, в котором они будут получать имущественный вычет, до начала его использования. После того как один или оба супруга стали получать вычет, изменить порядок его использования (например, передать остаток вычета супругу) нельзя. Нормами Налогового кодекса это не преду¬смотрено. Поэтому вы не можете передать неиспользованный остаток имущественного вычета своему супругу. Данная позиция налоговиков согласована с Минфином России, а само письмо размещено на официальном сайте ФНС России в рубрике «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами».
Сроки сдачи декларации по УСН при ликвидации индивидуального предпринимателя в 2018 году 13:40 cnp72 Сроки сдачи декларации по УСН при ликвидации индивидуального предпринимателя в 2018 году

Декларация при закрытии ИП подается по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.
Налоговый кодекс устанавливает сроки подачи декларации о закрытии. Согласно ст. 346.23 НК РФ ее нужно представить до 25 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором произошло прекращение деятельности предпринимателя.
На какие расходы по приобретению контрольно-кассовой техники 06:50 cnp72 На какие расходы по приобретению контрольно-кассовой техники индивидуальный предприниматель вправе уменьшить сумму исчисленного единого налога на вмененный доход?

К расходам, на которые можно уменьшить сумму исчисленного единого налога также относятся расходы на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), в том числе затраты на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями предъявляемыми Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».
Источник:
Пункт 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ
Возврат автомобиля организацией физическому лицу в связи с неоплатой 12:30 Елена Какими документами организации (ОСНО) оформить возврат автомобиля (основное средство) физическому-лицу (продавцу) и по какой стоимости? Возврат в связи с неисполнением обязательства по оплате.
Какой порядок представления налоговой декларации налогоплательщиками ЕНВД 10:50 cnp72 Какой порядок представления налоговой декларации налогоплательщиками ЕНВД при прекращении предпринимательской деятельности, в рамках которой применялся единый налог на вмененный доход?

Снятие с учета налогоплательщика единого налога при прекращении им предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, осуществляется на основании заявления*, представленного в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом. Налоговый орган в течение пяти дней со дня получения от налогоплательщика заявления о снятии с учета в качестве налогоплательщика единого налога направляет ему уведомление о снятии его с учета.**
Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода. ***
В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. ****
Налоговым периодом по единому налогу признается квартал.*****
Особенностей представления декларации в связи с прекращением налогоплательщиком деятельности, подлежащей налогообложению в рамках ЕНВД, Налоговым кодексом не предусмотрено.
Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) по установленной форме (установленному формату), и обязан проставить по просьбе налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) на копии налоговой декларации (копии расчета) отметку о принятии и дату ее получения при получении налоговой декларации (расчета) на бумажном носителе либо передать налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) квитанцию о приеме в электронной форме - при получении налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи.******



Источник:
* Приказ ФНС России от 11 декабря 2012 г. № ММВ-7-6/941@ «Об утверждении форм и форматов представления заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также порядка заполнения этих форм»
**абзац 3,4 пункта 3 статьи 346.28 Налогового кодекса Российской Федерации.
***пункт 3 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации.
**** пункт 7 статьи 6.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
***** статья 346.30 Налогового кодекса Российской Федерации.
******абзац 2 пункта 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации.
Если индивидуальный предприниматель приобрел онлайн-кассу и расходы на ее приобретение 12:15 cnp72 Если индивидуальный предприниматель приобрел онлайн-кассу и расходы на ее приобретение были учтены при исчислении и уплате платежей по патентной системе налогообложения, вправе ли данный индивидуальный предприниматель уменьшить сумму единого налога на сумму указанных расходов?

Нет, не вправе.
Расходы по приобретению контрольно-кассовой техники не учитываются при исчислении единого налога, если были учтены при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением иных режимов налогообложения.
Источник:
Пункт 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ
Как заинтересованным лицам (физическим лицам, юридическим лицам 07:40 cnp72 Как заинтересованным лицам (физическим лицам, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям) получить в налоговых органах информацию о применяемой контрагентом системы налогообложения?

Информация о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками, а также об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков не является налоговой тайной.*
Для получения информации о применяемой контрагентом системе налогообложения необходимо предоставить в налоговый орган по месту учета контрагента заявление, составленное в произвольной форме с указанием требуемой информации.
Срок предоставления ответа налоговым органом в течение 30 календарных дней.** Государственная пошлина не уплачивается
Возврат налога по процентам по ипотеке 09:42 Delon Добрый день. Взяла ипотеку в размере 1 420 000. За 2017 г. заплатила НДФЛ примерно 48 000 руб. Сейчас, в 2018 г., собираюсь заполнять декларацию. По моим подсчетам я буду получать основной имущественный вычет в течение 4-5 лет. Нужно ли вносить в декларацию информацию по возврату налога по ипотечным процентам (ведь я единоразово не смогу получить все денежные средства ввиду небольших отчислений в бюджет в течение года)? Или все-таки можно параллельно с возвратом с самой квартиры возвращать НДФЛ по процентам ипотеки?
Если рассмотреть 1-ый вариант вариант, то смогу ли я вернуть денежные средства по процентам по истечении 4-5 лет за эти годы? Или только за прошедшие 3 года?
Или все-таки лучше включать в декларацию всю информацию: и по самой квартире, и по процентам - просто по процентам будет каждый раз переноситься на следующий год?
Какие налоги должен уплатить индивидуальный предприниматель, применявший патентную систему 07:10 cnp72 Какие налоги должен уплатить индивидуальный предприниматель, применявший патентную систему налогообложения в связи с утратой права на применение патентной системы налогообложения?

Суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), а также суммы торгового сбора за период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения исчисляются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. При этом индивидуальные предприниматели не уплачивают пени в случае несвоевременной уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), и сумм торгового сбора в течение того периода, в котором применялась патентная система налогообложения.
Сумма налога на доходы физических лиц, сумма налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, сумма налога, уплачиваемого при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, подлежащие уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения уменьшаются на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.
Если индивидуальный предприниматель приобрел онлайн-кассу и расходы на ее приобретение 07:30 cnp72 Если индивидуальный предприниматель приобрел онлайн-кассу и расходы на ее приобретение были учтены при исчислении и уплате платежей по патентной системе налогообложения, вправе ли данный индивидуальный предприниматель уменьшить сумму единого налога на сумму указанных расходов?

Нет, не вправе.
Расходы по приобретению контрольно-кассовой техники не учитываются при исчислении единого налога, если были учтены при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением иных режимов налогообложения.
Мы с мужем находимся в бракоразводном процессе, квартира в которой мы живем находится 06:55 cnp72 Мы с мужем находимся в бракоразводном процессе, квартира в которой мы живем находится в собственности у мужа, муж мне ее хочет подарить. Возникает ли у меня какой-либо налог на доход от физических лиц в результате дарения мужем мне этой квартиры. Квартира будет подарена мне еще в браке.

Согласно статье 210 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) учитываются все доходы физического лица, в частности, полученные им в денежной и натуральной формах.
Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
По договору дарения физическое лицо (одаряемый) получает экономическую выгоду в виде полученного дара (например: недвижимого имущества, транспортного средства).
Доход в виде указанной экономической выгоды подлежит обложению НДФЛ в установленном порядке, за исключением случаев (п 18.1 статьи 217 НК РФ), когда доходы в виде дарения освобождаются от налогообложения.
Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:
- супруги;
- родители (в том числе усыновители);
- дети (в том числе усыновленные);
- бабушка, дедушка;
- внуки;
- братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Таким образом, дарение недвижимого имущества между близким родственниками по закону не образует дохода, с которого должен уплачиваться НДФЛ.
В какой срок подает уведомление на применение УСН вновь зарегистрированный предприниматель 09:00 cnp72 В какой срок подает уведомление на применение УСН вновь зарегистрированный предприниматель?

Согласно ст. 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации, в редакции Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (действующей с 01.01.2017) вновь созданные (вновь зарегистрированные) индивидуальные предприниматели – ИП вправе уведомить налоговый орган по месту постановки на налоговый учет о переходе на УСН («Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения», рекомендованная форма № 26.2-1 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения») - далее Уведомление) соблюдая установленный срок - не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в данном налоговом органе (в соответствии со свидетельством о постановке на учет). При этом право применения УСН возникает с даты постановки на учет в налоговом органе.
Я провожу операции с ценными бумагами. В прошлом году мной были понесены убытки 10:00 cnp72 Я провожу операции с ценными бумагами. В прошлом году мной были понесены убытки. В настоящем году была получена прибыль. Могу я уменьшить размер налога, подлежащего уплате за этот год?

Достаточно часто у лиц, совершающих операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС) по итогам года сумма расходов превышает величину доходов от такой деятельности.
Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы ст. 220.1 НК РФ.

ПРИМЕР РАСЧЕТА
Петров П.И. в 2013 году совершал операции с ценными бумагами, как обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, так и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. При этом по результатам года им был получен убыток в размере 50 000 рублей по совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и убыток в размере 10 000 рублей по совокупности операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
В 2014 году Петровым П.И. была получена прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в сумме 60 000 рублей.
С учетом убытка прошлых лет, сумма налога, подлежащего уплате налогоплательщиком по результатам совершенных операций, составит в 2014 году 1 300 рублей ((60 000 рублей – 50 000 рублей)*13%).
Налогоплательщик может учесть образовавшийся убыток в течение 10 лет, следующих за годом его получения. При этом если убытки были понесены более чем в одном периоде, их перенос на будущие периоды производится в той очередности, в которой они понесены.
Следует помнить, что документы, подтверждающие объем понесенного убытка, необходимо хранить в течение всего срока, когда такой убыток учитывается при расчете налога.
Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Я получил письмо из ИФНС с перечнем вопросов и корректировок. Что мне делать? 08:10 cnp72 Я получил письмо из ИФНС с перечнем вопросов и корректировок. Что мне делать?

• В каких случаях направляется требование о представлении пояснений или внесении изменений в декларацию?
Если в ходе камеральной проверки налоговый инспектор выявил ошибки, расхождения или несоответствие сведений, он направляет налогоплательщику требование представить пояснения и/или внести изменения в налоговую декларацию (п. 3 ст. 88 НК РФ).
• Порядок представления пояснений
Пояснения к налоговой декларации можно представить в письменном виде лично, почтовым отправлением либо по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи. Пояснения необходимо представить в течение 5 рабочих дней со дня получения требования о представлении пояснений (п. 3 ст. 88 НК РФ).
• Порядок внесения изменений в декларацию
Внесение изменений в декларацию осуществляется путем подачи уточненной декларации.
Какие формы уведомлений при постановке на учет, снятии с учета 07:05 cnp72 Какие формы уведомлений при постановке на учет, снятии с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД) выдаются организациям и индивидуальным предпринимателям налоговым органом?

Налоговые органы при постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД выдают следующие виды уведомлений:
1) организациям - «Уведомление о постановке на учет российской организации в налоговом органе» (форма№ 1-3-Учет);
2) индивидуальным предпринимателям – «Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе» (форма № 2-3-Учет).

2. Налоговые органы при снятии с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД выдают следующие виды уведомлений:
1) организациям – «Уведомление о снятии с учета российской организации в налоговом органе» (форма№ 1-5-Учет);
2) индивидуальным предпринимателям – «Уведомление о снятии с учета физического лица в налоговом органе» (форма № 2-4-Учет).
Имеют ли право родители получить стандартный налоговый вычет 07:50 cnp72 Имеют ли право родители получить стандартный налоговый вычет, если ребенок (в возрасте до 24 лет) обучается в военном университете и имеет статус «проходящего военную службу по контракту»?

Да, имеют право. При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщики-родители, на обеспечении которых находится ребенок, имеют право на получение в установленном порядке* стандартного налогового вычета, предоставляемого на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Ребенок, обучающийся в военном университете и имеющий статус «проходящего военную службу по контракту», может рассматриваться в качестве курсанта.
Что делать, если получили требование оплатить взносы в ПФР в максимальном размере 10:00 cnp72 Что делать, если получили требование оплатить взносы в ПФР в максимальном размере?

Для того, чтобы в ПФР пересчитали в сторону уменьшения страховой взнос необходимо сделать следующее:
1. Обратиться в налоговую инспекцию и узнать какие отчеты и за какие периоды Вам нужно сдать.
2. Сдать налоговые декларации за те годы, за которые их не сдавали. Разумеется, что декларации должны быть корректными, иначе решение вашего вопроса затянется.
3. Написать заявление в свободной форме, в котором просите пересчитать сумму взноса.
4. Уточните у сотрудника, когда будет пересчитана сумма платежа.
Придется ли платить пени по страховым взносам? Да, придется. Но в любом случае сумма будет меньше.
Я являюсь резидентом РФ, но работаю за рубежом 07:40 cnp72 Я являюсь резидентом РФ, но работаю за рубежом

Налогообложение доходов физических лиц не зависит от гражданства этих лиц, а зависит от их налогового статуса и от вида полученного ими дохода.
Итак, налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.
Эти лица подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др.) и от источников за пределами РФ (продажа дома, находящегося в иностранном государстве, выполнение трудовых обязанностей за рубежом и др.) (ст. 208 НК РФ).
Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ).
Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).
Можем ли мы взять во временное пользование (аренду) онлайн-кассу 07:05 cnp72 Мы очень маленький магазин и не можем позволить себе приобрести даже самую дешевую онлайн-кассу. В интернете очень много предложений по предоставлению во временное пользование (аренду) онлайн-касс по приемлемым ценам. Можем ли мы заключить договор с одной из таких организаций и взять во временное пользование (аренду) онлайн-кассу?

Федеральный закон №54-ФЗ от 22 мая 2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» в редакции Федерального закона №290-ФЗ от 03.07.2016 не содержит ограничений или запрета в отношении прав владения или пользования контрольно-кассовой техникой.
Таким образом, организация или индивидуальный предприниматель может иметь контрольно-кассовую технику как на праве собственности, так и на праве пользования и (или) владения.
При этом следует учитывать, что контрольно-кассовая техника должна быть зарегистрирована то того налогоплательщика, который непосредственно осуществляет расчет с покупателем клиентом.
Кроме того, пользователи контрольно-кассовой техники обязаны обеспечивать сохранность фискальных накопителей в течение пяти лет с даты окончания их использования в составе контрольно-кассовой техники.**
Вместе с тем необходимо отметить, что на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» размещена брошюра с актуальной информацией о ценах на новые модели контрольно-кассовой техники, включенные в реестр контрольно-кассовой техники, их технических характеристиках, возможностях и стоимости модернизации, включая фискальный накопитель.
Одновременно сообщается, что Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации принят в первом чтении (постановление от 07.12.2016 № 406-7 ГД) проект федерального закона № 18416-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и об установлении коэффициента-дефлятора, необходимого в целях применения главы 263 Налогового кодекса Российской Федерации на период 2017-2019 годов» (размещен на сайте duma.gov.ru), которым предусмотрен налоговый вычет на приобретение контрольно-кассовой техники индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход или патентную систему налогообложения.
Наша организация применяет УСН. Должны ли мы платить налог на имущество организаций 07:25 cnp72 Наша организация применяет упрощенную систему налогообложения. Должны ли мы платить налог на имущество организаций?

Имущество организаций, за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.*
Применяющие упрощенную систему налогообложения организации - собственники включенных в Перечень объектов недвижимого имущества являются плательщиками налога на имущество организаций в отношении указанных объектов, а также объектов недвижимого имущества, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
Подлежат ли налогообложению суммы неустойки, штрафа, компенсации морального вреда 07:20 cnp72 Подлежат ли налогообложению суммы неустойки, штрафа, компенсации морального вреда, предусмотренные законодательством о защите прав потребителей и выплачиваемые физическим лицам по решению суда?

1. Предусмотренные законодательством о защите прав потребителей* санкции в виде неустойки и штрафа носят исключительно штрафной характер. Вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица, их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя. Такие выплаты приводят к образованию имущественной выгоды у потребителя и подлежат включению в налогооблагаемый доход физического лица.
2. Предусмотренные законодательством о защите прав потребителей выплаты физическим лицам, призванные компенсировать в денежной форме причиненный физическому лицу моральный вред не относятся к экономической выгоде.
Обязанность возмещения морального вреда и его размер определяются судом.
Сумма денежных средств, выплачиваемая на основании решения суда в возмещение морального вреда, причиненного физическому лицу, является компенсационной выплатой и не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
Может физическое лицо получить социальный налоговый вычет по расходам на оплату прохождения 07:10 cnp72 Может физическое лицо получить социальный налоговый вычет по расходам на оплату прохождения независимой оценки квалификации? Какой порядок предоставления такого вычета?

1. Да, может, начиная с доходов 2017 года.
При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13 процентов, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета
в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, - в размере фактически произведенных расходов на прохождение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации, но не более установленного ограничения 120 000 руб.
2. Социальный налоговый вычет по расходам, указанным в пункте 1, предоставляется при подаче налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов) по окончании налогового периода (календарного года).
Обязаны ли организации и индивидуальные предприниматели сдавать расчет сумм налога на доходы 07:20 cnp72 Обязаны ли организации и индивидуальные предприниматели сдавать расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (по форме 6-НДФЛ) в случае нулевых показателей?

Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налоговыми агентами, обязаны в отношении доходов, выплачиваемых физическим лицам, исчислить, удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Следовательно, обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ возникает только у налоговых агентов.
Таким образом, если российская организация и индивидуальный предприниматель не производили начисления и удержания НДФЛ (по причине отсутствия работников или выплат доходов), то обязанности по представлению расчета по форме 6-НДФЛ не возникает.
Какой документ представляет налогоплательщик в налоговый орган вместо свидетельства 07:30 cnp72 Какой документ представляет налогоплательщик в налоговый орган вместо свидетельства о государственной регистрации права для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета в связи с прекращением выдачи такого документа (включая повторного) с 15 июля 2016 года?

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет (ИНВ) по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них представляет, в том числе, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них*.
Проведенная с 15 июля 2015 года государственная регистрация возникновения и перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из Единого государственного реестра прав (далее - ЕГРП), в связи с чем, прекращается выдача свидетельств о государственной регистрации прав, в том числе повторных**.
Государственные органы, органы местного самоуправления, суды, а также иные органы и организации с 15 июля 2016 года обязаны принимать для подтверждения регистрации прав на недвижимое имущество выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним наравне со свидетельством о государственной регистрации***.
Таким образом, единственным документом, подтверждающим право налогоплательщика на ИНВ по налогу на доходы физических лиц в сумме расходов, направленных на приобретение объекта недвижимого имущества, право собственности на который зарегистрировано после 15 июля 2016 года, является выписка из ЕГРП.
Какой порядок налогообложения доходов физических лиц 06:50 cnp72 Какой порядок налогообложения доходов физических лиц, полученных при разделе общего имущества супругов?

Раздел общего имущества супругов (имущество, нажитое супругами во время брака) может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов.
Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению (соглашение подлежит нотариальному удостоверению).
В случае возникновения спора между супругами, раздел их общего имущества, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке. При разделе общего имущества супругов доли супругов признаются равными (если иное не предусмотрено договором между ними). Однако суд вправе отступить от начала равенства долей супругов исходя из интересов несовершеннолетних детей и (или) одного из супругов. Если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу решением суда может быть присуждена соответствующая денежная (или иная) компенсация.
Право собственности прекращается, в частности, при отчуждении собственником своего имущества другим лицам или отказе собственника от права собственности.
Изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.
При разделе общего имущества супругов, например при расторжении брака, режим совместной собственности прекращается и имущество в определенных судом долях переходит в единоличную собственность каждого из супругов.
При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) учитываются все доходы налогоплательщика, включая денежную и натуральную формы (в том числе доход в виде экономической выгоды).* При этом доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи, в частности, супругами.** Кроме того, не подлежат налогообложению НДФЛ доход в виде компенсации, выплачиваемой в соответствии с действующим законодательством***.
Учитывая вышеизложенное:
1. При заключении супругами соглашения о разделе имущества, находившегося в их совместной собственности, у супругов не возникает экономической выгоды – один из супругов становится единоличным владельцем части имущества, которым владел и ранее, но совместно с другим супругом.
2. Сумма, выплачиваемая супругом, получившим большую долю имущества, супругу, получившему меньшую долю, на основании решения суда, является компенсацией, не подлежащей налогообложению.***
3. Сумма (компенсация), выплачиваемая бывшим супругом (после расторжения брака), получившим большую долю имущества, бывшему супругу, получившему меньшую долю имущества, например, на основании соглашения сторон (бывших супругов) о разделе имущества или на основании решения суда (вынесенного в отношении бывших супругов), является доходом, подлежащим обложению НДФЛ на общих основаниях.****
За какой период я верну налог, если квартира приобретена в июле 2017 года и взята ипотека 09:50 cnp72 За какой период я верну налог, если квартира приобретена в июле 2017 года и взята ипотека?

Право на имущественный вычет при приобретении недвижимости возникает в год оформления права собственности (для готового жилья) или подписания акта приема-передачи (при покупке строящегося). Также и декларация 3-НДФЛ составляется по результатам календарного года, поэтому в ней отражаются все доходы и расходы, которые имелись в этот период времени.
Документы на возврат налога на доходы сдаются в Налоговую Инспекцию после того, как кончится год, в котором возникло право на льготу. В Вашем случае, это 2018 год, то есть после окончания 2017 — года покупки недвижимости.
В декларации 3НДФЛ за отчетный период указывается общая сумма доходов за год и тот налог, который был с них уплачен. При этом не имеет значения в каком месяце Вы приобрели квартиру.
Вне зависимости от того, когда случилась покупка: в начале, середине или конце года, вычет Вы получите за весь год, то есть полностью вернете налог, который был с Вас удержан в 2017 г.
Может ли супруг получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение 15:30 cnp72 Может ли супруг получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение супруги, если в представленных в налоговый орган документах, подтверждающих фактические расходы, данный супруг не поименован?

Согласно ст.34, 35 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака (включая доходы, пенсии, пособия и иные денежные выплаты) является их совместной собственностью, если соответствующим договором не предусмотрено иное. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Таким образом, налогоплательщики - супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета согласно пп.3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации по соответствующим расходам на лечение, независимо на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.
возврат налога 15:08 гузель Здравствуйте, можно узнать могу ли я вернуть подоходный налог на покупку квартиры, если в начале года я работала в другой организации,а в конце в другой.И еще справку 2 НДФЛ мне дали при увольнении,можно ее использовать?
Налоговый вычет за лечение 10:38 Nata При оформлении налогового вычета у супруга за мое лечение, справка об оплате медицинских услуг должна выдаваться на имя налогоплательщика или на имя пациента?
← Предыдущая Следующая → 1 2 3 4 Последняя
Показаны 1-35 из 296
Войти на сайт
, я даю согласие на обработку персональных данных

Режим работы ИФНС

Пн, Ср, Пт: 8.00 - 17.00

Вт, Чт: 8:00 - 19:00

Сб: 10.00 - 15.00 (2 и 4-я в мес.)

Вс: Выходной

Режим работы ЦНП

ул. Ипподромская, д.27а

Пн, Ср, Пт: 8:00 - 18:00

Вт, Чт: 8:00 - 19:00

Сб: 09:00 - 15:00

Вс: Выходной

ул. Товарное шоссе, 13

Пн, Ср, Пт: 8.00 - 18.00

Вт, Чт: 8:00 - 19:00

Сб, Вс: Выходные

ул. Гвардейская, 44

Пн-Пт: 8:00 - 18:00

Сб, Вс: Выходные

ул. Товарное шоссе, ст. Тюмень 2138 км.

Пн-Пт: 8.00 - 18.00

Сб, Вс: Выходные

Разработка сайта веб-студия «IT-Бизнес» - itb72.ru

Сайт centrnp72.ru носит информационный характер и не при каких условиях и обстоятельствах не является публичной офертой.
Согласие на обработку персональных данных
Политика конфиденциальности
Правовая информация