Иностранный гражданин, включая граждан Китая, могут оформить в России статус ИП. Для этого сначала необходимо получить вид на жительство (ВНЖ) или разрешение на временное пребывание (РВП). Во втором случае важно знать, что иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
Расходы, включаемые в состав налогового вычета, в том числе медицинские услуги, можно применить для взаимозачета суммы, уменьшающую сумму налога с продажи имущества. Данным налоговым вычетом можно воспользоваться в размере фактически произведенных расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, но в совокупности не более 120 000 рублей за календарный год. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
срок уплаты налога на доходы физических лиц – не позднее 15.07.2024.
Добрый день, теперь в ст. 261 ТК прописано, что по инициативе работодателя трудовой договор с одинокой матерью, у которой есть ребенок в возрасте до 16 лет, может быть расторгнут только в особых случаях. Например, в связи с ликвидацией организации или за грубые нарушения трудовых обязанностей. Аналогичные трудовые гарантии предоставлены и иным лицам, воспитывающим детей в возрасте до 16 лет без матери. (ранее эта льгота распространялась на одиноких родителей детей в возрасте до 14 лет.)
Семьи, в которых растут двое и более детей, могут не платить НДФЛ за продажу своего жилья - и это не зависит от того, сколько лет оно было в собственности. Но чтобы не начислялся налог с продажи квартиры семьям с детьми, нужно выполнить несколько условий.
для получения вычета необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие расходы на оплату обучения, а также документы, подтверждающие статус образовательного учреждения.
В начале вы приобрели право требования по ДДУ, потом, декабре 2022 года, его переуступили. По факту в собственности у вас никакой квартиры не было, но доход вы все равно получили и обязаны уплатить с него налог. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму произведенных расходов по приобретению имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) или на имущественный налоговый вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). В случае если вы намерены воспользоваться налоговым вычетом – его размер составит 250 тыс. руб. (абз. 3 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), но т.к. на момент продажи дом еще не был введен в эксплуатацию маловероятно, что вам этот вариант подойдет.
Количество уточнённых деклараций не ограничено. При этом по общему правилу представление деклараций, в том числе уточнённых, возможно только за три предшествующих периода. Вычет за 2019 год заявить не получится, т.к. срок давности прошел.
Добрый день, нет с 12.02.2024 по 31.08.2024 будет проходить эксперимент по маркировке отдельных видов консервированных продуктов, а именно: мясные консервы, консервированная рыба, консервы из овощей, грибов и фруктов (в частности, джемы и фруктовое желе). Участие в данном эксперименте сугубо добровольное.
ИП, который арендует объект недвижимости у физического лица (в том числе у своего работника) и выплачивает ему арендную плату, признается налоговым агентом по НДФЛ (п. 1, 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ). Поэтому при фактической выплате арендной платы арендодателю или по его поручению третьим лицам ИП удерживает НДФЛ.
Если же ИП снимает квартиру для личных нужд, а не для бизнеса, то обязанностей налогового агента у него нет.
Перерасчет начисленного налога производится не более чем за три предшествующих налоговых периода.
Какое жилье признается единственным (а значит, можно не платить НДФЛ с его продажи уже через 3 года со дня приобретения).
1. Если у одного супруга единственное жилье, а у другого — нет?
Поэтому при определении единственного жилья исключаются объекты недвижимости, которые не относятся к совместно нажитым.
2. Если унаследовано другое жилье в пределах 90 дней до продажи?
В этом случае можно применить 3-летний срок владения и освободиться от уплаты НДФЛ независимо от даты открытия наследства.
3. Если собственник одновременно продает все свои объекты недвижимости?
ФНС высказалась так: поскольку права на недвижимое имущество возникают и прекращаются со дня внесения соответствующей записи в ЕГРН, то при решении вопроса о единственном жилье имеет значение, было у продавца другое жилье на дату регистрации перехода собственности к покупателю или же нет.
Поэтому в том случае, когда в один день происходит регистрация продажи сразу нескольких жилых помещений, нет оснований для применения 3-летнего срока владения.
Налог с продажи можно перекрыть расходами на покупку автомобиля дарителя, предоставив подтверждающие документы к декларации 3-НДФЛ, в данном случае договор купли-продажи.
Представлять декларацию по налогу на имущество организации за отчетный 2023 год необходимо не позднее 26.02.2024, так как 25.02.2024 приходится на выходной нерабочий день.
Вычеты могут получить налоговые резиденты РФ и применить их можно только к доходам, облагаемые по ставке 13%.
Родители имеют право на вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет если он очно учится.
на первого и второго ребенка родителю 1400 руб.;
на третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.;
Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета.
Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход с начала года превысит 350 000 руб.
Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой.
В налоговую предоставляется декларацией 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере.
Размер фиксированных страховых взносов в 2024 году — 49 500 руб., максимальный размер страхового взноса с дохода, превышающего 300 000 руб., — 277 571 руб.
Консультант по налогам и сборам - Горбачева Елена Евгеньевна
После приобретения недвижимости мы получаем налоговый вычет до 260 000 руб. и дополнительно возвращаем НДФЛ с процентов по ипотеке до 390 000 руб.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
Налог с продажи придется платить, если срок владения составляет менее трех лет, унаследованного имущества от близких родственников. В данном случае налог придется платить каждой стороне начиная с 1/3 доли сестры, 2/3 вашей доли от стоимости.
Консультант по налогам и сборам - Мамонтова Марина Леонидовна
Если ребенок получал лечение в лечебно-оздоровительном лагере, то можно заявить вычет за лечение. Максимальный размер вычета за лечение составляет не более 13% от 150000 руб. Также вычет можно получить, если ребенок учился в образовательном лагере. Сумма вычета составляет не более 13% от 110 000 руб.
Обязательно детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной/медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги. Учесть можно только затраты на лечение или обучение. Вам нужно запросить в бухгалтерии лагеря документы, в которых будет выделена сумма за мед. услуги/обучение.
Если ребенок проходил обучение и лечение одновременно, то заявится можно на оба вычета.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
Налогоплательщики должны уведомить налоговый орган о переходе на упрощенную систему налогообложения (о смене объекта налогообложения в рамках применения УСН) не позднее 31 декабря 2023 года. В этом году окончание срока предоставления уведомления приходится на нерабочий день, в этом случае днем окончания срока считается ближайший следующий рабочий день, то есть 9 января 2024 года. Уведомления могут быть представлены лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи.
Консультант по налогам и сборам - Горбачева Елена Евгеньевна
Самозанятый может сдавать квартиру в аренду. Для использования специального налогового режима нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
Сдавать в аренду можно только жилую недвижимость. Максимальная сумма дохода в год не должна превышать 2,4 млн руб.
Если квартира сдается физическому лицу, то налог считается по ставке 4%, а если юридическому — 6%. НПД можно уменьшить за счет налогового вычета на сумму 10 000 рублей. Он будет применяться каждый месяц к сумме, которую платит самозанятый в качестве налога, до тех пора, пока лимит в 10 000 рублей не будет исчерпан.
Самозанятые не декларируют свой доход и не платят страховые взносы. Налог на профессиональный налог автоматически начисляется в приложении «Мой налог». Оплачивать его нужно ежемесячно не позднее 28 числа непосредственно в приложении.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
Coглacнo зaкoнoдaтeльcтвy в Poccии, пpoдaжa любoй нeдвижимocти – этo oдин из cпocoбoв пoлyчeния дoxoдa. Cдeлки тaкoгo poдa oблaгaютcя HДФЛ в paзмepe 13% oт oбщeй cyммы.
Пpoдaть нeдвижимocть и нe плaтить c этoгo дoxoдa HДФЛ мoжнo тoлькo чepeз 5 лeт влaдeния.
Oт yплaты HДФЛ пo иcтeчeнии 3 лeт ocвoбoждaeтcя лишь oтдeльнaя кaтeгopия лиц. K тaким cлyчaям oтнocятcя:
пoлyчeниe нacлeдcтвa; нeдвижимocть, пoлyчeннaя пyтeм дapeния члeнaми ceмьи или близкими poдcтвeнникaми; квapтиpa, cтaвшaя coбcтвeннocтью нa ocнoвaнии бeзвoзмeзднoй пpивaтизaции; нeдвижимocть, дocтaвшaяcя пo дoгoвopy пoжизнeннoй peнты.
Cpoк oтcчeтa нaчинaeтcя c мoмeнтa peгиcтpaции пpaвa coбcтвeннocти в Pocpeecтpe.
Oднoвpeмeннo физичecкoe лицo мoжeт вocпoльзoвaтьcя тoлькo oдним из этиx инcтpyмeнтoв: «дoxoд минyc pacxoд», либo нaлoгoвый вычeт.
Налоговые вычеты:
- вoзвpaт имyщecтвeннoгo нaлoгa нa квapтиpy, eгo paзмep 1 млн pyблeй;
- вoзвpaт нaлoгa, c yчeтoм pacxoдoв нa пpoдaжy.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
Сегодня можно вернуть не больше, чем 13 % от 120 000 руб., то есть не более 15 600 руб. за один налоговый период (год). Ограничение в 120 000 руб. не распространяется на дорогостоящие виды лечения, в этом случае налогоплательщик сможет вернуть 13 % от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации. На расходы, начиная с 2024 года, лимиты по вычетам за платные медицинские услуги увеличатся до 150 000 руб.
Консультант по налогам и сборам - Горбачева Елена Евгеньевна
Да. Получение наличных денежных средств возможно, важно отбить кассовый чек, если покупатель физ.лицо.
Если участок вы использовали в коммерческих целях, то его продажа будет облагаться в рамках УСН. Если продажа участка не связана с предпринимательской деятельностью, то доход от продажи будет облагаться НДФЛ.
Консультант по налогам и сборам - Мамонтова Марина Леонидовна
Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации …» внесены поправки в абз. 11 пп.4 п. 1 ст. 218, согласно которым вычет на ребёнка (подопечного), признанного судом недееспособным, предоставляется независимо от его возраста. Это значит, что теперь можно получить вычет и на взрослого недееспособного ребёнка.
Консультант по налогам и сборам - Горбачева Елена Евгеньевна
У иностранцев с видом на жительство ставка НДФЛ может быть 13 или 30 процентов. 13% для налоговых резидентов, 30% для тех, кто не является налоговым резидентом. Те, кто проживают в России более 183 дней являются резидентами.
При оформлении трудового договора работодатель рассчитывает и уплачивает подоходный налог. В иных случаях иностранец по итогам года заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ и отчитываться по всем полученным доходам, самостоятельно рассчитывает и уплачивает подоходный налог.
Стандартные и социальные налоговые вычеты может оформить работодатель или лицо может подать 3-НДФЛ по истечении периода.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
В случае подачи заявления на применение патентной системы налогообложения с 1 января 2024 года, ФНС России рекомендует подать заявление не позднее 15 декабря 2023 года. Заявление можно подать как в электронной форме через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» или по телекоммуникационным каналам связи, так и лично в налоговом органе для получения патента на бумажном носителе.
Консультант по налогам и сборам - Горбачева Елена Евгеньевна
В патенте могут отказать по следующим причинам:
1. ИП не подходит под критерии для патента
Налоговая откажет ИП в выдаче патента, если у него больше 15 сотрудников или не тот вид деятельности (статья 346.43 НК РФ). Регионы вправе вносить дополнительные виды деятельности в список.
2. Неправильный срок патента в заявлении (пункт 5, статья 346.45 НК РФ). Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев на выбор предпринимателя. Это значит, что патент можно получить на любое количество месяцев, но только в рамках текущего года.
3. Ошибки с заявлением на патент. ИП должен подать заявление на патент за 10 рабочих дней до начала работы по патенту. Если подать позже, это станет основанием для отказа. ИП неправильно заполнил заявление. Опечатался в фамилии, пропустил одно из полей или ошибся в ИНН.
4. Долги по налогам за прошлый патент. ИП на патенте платят налоги по-разному. Когда платить, зависит от срока патента: срок меньше 6 месяцев - одной суммой до окончания срока патента; от 6 до 12 месяцев — 1/3 суммы в первые 90 календарных дней со дня получения патента и 2/3 не позже последнего дня патента. Если предприниматель уже работал на патенте и не заплатил налоги в срок, в новом патенте ему откажут.
5. Утрата права на прошлый патент. Когда можно подавать на патент, если утратил право на прошлый - пункт 8, статья 346.45 налогового кодекса. ИП на патенте может утратить право на него, если: стало больше 15 сотрудников; выручка превысила 60 млн руб. Если что-то такое произошло, на новый патент ИП может подавать только в следующем году, а если подаст заявление раньше, это тоже будет основанием для отказа.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
Да. Декларацию 3-НДФЛ предоставить в налоговой орган вам необходимо до 30 апреля следующего года, при расчете налога указать произведенные расходы, связанные с покупкой автомобиля, полученного в наследство, к декларации приложить копию договора купли-продажи.
Консультант по налогам и сборам - Мамонтова Марина Леонидовна
Квартира, в том числе доли унаследованные от родителей, числится в вашей собственности с даты приобретения жилья. В Росреестре регистрировали только перераспределение долей, соответственно это не будет учитываться, чтобы посчитать срок владения недвижимостью, — вам не придется платить налог при продаже квартиры и подавать декларацию.
Консультант по налогам и сборам - Мамонтова Марина Леонидовна
ИП на ПСН могут уменьшить патент на уплаченные за себя и работников страховые взносы и пособия.
Патент можно уменьшить: на фиксированные страховые взносы ИП за себя, страховые взносы за работников, выплаты по больничным листам за первые три дня болезни, взносы за сотрудников по договорам добровольного личного страхования, 1% взносов с дохода превышающего 300 000 руб. (рассчитывается от возможного дохода).
Патент можно уменьшить до 0 без наемных работников, на 50% – если ИП вел деятельность с привлечением наемных работников. Учитывают и фиксированные взносы ИП за себя, и взносы за сотрудников.
Чтоб уменьшить патент необходимо оплатить страховые взносы, затем подать в налоговую уведомление об уменьшении патента на сумму страховых взносов.
Консультант-бухгалтер по налогам и сборам - Врачинский Виктор Александрович
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Получить вычет на обучение за супруга (супругу) обучающегося по очной форме в образовательной организации можно. Данный вычет может быть применен только к расходам по обучению, понесенным с 1 января 2024 года.
Консультант по налогам и сборам - Горбачева Елена Евгеньевна
Для возврата налога на имущество по ДДУ важен факт подписания акта-приема передачи квартиры в новостройке. До 15.07.2016 г. подтверждением права было Свидетельство о праве собственности, а сейчас это выписка из ЕГРН. Так как акт приема-передачи квартиры вам выдан в декабре 2021 года, соответственно вы можете вернуть налог начиная с 2021 года.
Если ваше имущество не под обременением, то можно передать его любому человеку.
Дарение. Вы безвозмездно передаете имущество в собственность другому человеку. Если одаряемый — близкий родственник, то платить налоги он не будет;
К близким родственникам относятся:
супруги; родители; дети, в том числе усыновленные и удочеренные; братья и сестры — как полнородные, так и неполнородные, когда общий родитель только один; бабушки и дедушки; внуки.
Сделки со всеми остальными родственниками проходят по общим правилам.
Уплачивать налог при дарении квартиры не требуется, если вы дарите ее близким родственникам. В остальных случаях одаряемый должен уплатить 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры.
Если дарение имущества проходит близким родственникам 3-НДФЛ сдавать не нужно.
Продать недвижимость, подаренную близкому родственнику, без уплаты налога по договору купли-продажи можно будет только по прошествии трех лет со дня регистрации договора дарения.
При дарении автомобиля близкому родственнику ни одна из сторон уплачивать 13% НДФЛ не должна.
Продать автомобиль без уплаты налога новый собственник сможет только через 3 года со дня оформления договора. Либо можно воспользоваться вычетом в размере фактических расходов на покупку. В этом случае придется заплатить 13% только от той части, которая превышает размер первоначальной покупки.
Банк России утвердил новые правила учета долгосрочных сбережений негосударственными пенсионными фондами, согласно Положению № 829-П от 17 октября 2023 года. Согласно этим правилам, фонды обязаны придерживаться МСФО, разъяснений к ним и законодательства о бухгалтерии, начиная с 1 января 2024 года.
Определены особенности учета, включая выделенные встроенные производные
инструменты, депозитные составляющие и различные типы долгосрочных сбережений.
Кроме того, Банк России предложил стандартные бухгалтерские записи для
отражения этих сделок на счетах бухгалтерского учета.
Главный консультант по налогам и сборам - Ковалев Дмитрий Владимирович
Сайт centrnp72.ru носит информационный характер и не при каких условиях и обстоятельствах не является публичной офертой.
Согласие на обработку персональных данных
Политика конфиденциальности
Правовая информация
Нажимая на кнопку «Перезвоните мне», я даю согласие на обработку своих персональных данных