Инвестиционный вычет

Инвестиционные вычеты по НДФЛ можно получить следующим образом:

• вычет на сумму внесыеннх денежных средств, на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), получают по итогам календарного года в налоговом органе;

• вычет полученного по операциям на сумму положительного финансового результата, , учитываемым на ИИС, можно получить у налогового агента ( доверительного управляющего или брокера) на дату закрытия ИИС либо в налоговой инспекции.

• вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере финансового результата положительного можно получить у налогового агента

Вычет возможно получить по итогам календарного года в налоговом органе, налоговый агент такой вычет не предоставляет.

Для получения вычета в налоговый орган нужно представить (пп. 2 п. 3 ст. 219.1, п. 9 ст. 226.1 НК РФ):

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%, и суммы налога к возврату.

При заявлении вычета за год. В декларации нужно указать расходы и доходы от операций по ИИС, перечисленную удержанную и в бюджет сумму налога на основании справки о доходах и суммах налога физического лица, полученной от брокера;

• договор с брокером (доверительным управляющим);

• документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.