К сожалению, если вы получили налоговый вычет за покупку квартиры до 2014 года, то заявиться на покупку новой квартиры вы уже не можете. Так как, до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было использовать только на один жилой объект. А с 1 января 2014 г в НК РФ были внесены изменения, и именно с этой даты можно заявляться на несколько объектов, но в совокупности стоимостью не более 2 000 000 руб.
В случае оплаты больничного листа уволенному сотруднику СЗВ М на него не подается, т.к. трудовой договор с ним прекращен.
Добрый день! Вы можете зарегистрироваться как самозанятый, если вы гражданин Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии. В отличие от граждан РФ, иностранный гражданин может зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход только через ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться по паспорту невозможно. Отличий в применении налогового режима НПД для иностранцев и граждан России нет: он применяется на тех же условиях, что и для граждан России.
Добрый день, нет. Согласно действующему законодательству, налоговый вычет в отношении НДФЛ, удержанного с дохода в виде дивидендов (код 1010 в справке 2-НДФЛ), не предоставляется.
Добрый день! В соответствии с п. 4 ст. 346.16 НК РФ, а так же главой 25 НК РФ, налогоплательщики, применяющие УСН, в состав основных средств включают имущество, которое признается амортизированным. Амортизированным имуществом в свою очередь признается средство, отвечающее следующими признаками (ст. 256 НК РФ). Расходы, понесенные на приобретение основных средств учитывают в составе затрат с момента их ввода в эксплуатацию в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ. При реализации основного средства у налогоплательщика, применяющей УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, в некоторых случаях возникает обязанность в корректировки налогового учета в соответствии с абз. 14 п. 3 ст. 346.16 и ст. 81 НК РФ.
Следовательно, если нежилое помещение в предпринимательской деятельности не использовалось, то принятие в расходы стоимость его приобретения является неправомерным.
Относительно налогообложения физического лица, следует руководствоваться положениями главы 23 Налогового кодекса РФ, а также содержанием письма Министерства Финансов РФ от 11.03.2022 г. № 03-04-05\17957
В соответствии с пунктом 1 статьи 42 Семейного кодекса Российской Федерации брачным договором супруги вправе изменить установленный законом режим совместной собственности, установить режим совместной, долевой или раздельной собственности на все имущество супругов, на его отдельные виды или на имущество каждого из супругов.
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
При этом на основании пункта 5 статьи 208 Кодекса в целях применения главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.
Таким образом, при заключении супругами в период брака брачного договора, предусматривающего раздел общего имущества, дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, не возникает.
в марте 2022 г Минфин в своём письме дал разъяснения о том что, данные компенсации НДФЛ не облагаются (Письмо Минфина от 11.03.2022 № 03-04-05/18004), однако уже в мае 2022 г. они изменили своё мнение и в новом письме указали что такие выплаты облагаются НДФЛ (Письмо Минфина от 27.05.2022 № 03-04-06/50079). Следовательно за такие компенсации нужно платить НДФЛ.
Нет, к сожалению, не можете. В настоящий момент налоговое законодательство не предусматривает возможности по передаче полномочий свидетеля доверенному лицу при вызове в налоговый орган по тем или иным причинам, но также и не запрещает воспользоваться юридической помощью и взять с собой на допрос помощника-юриста.
Согласно ст. 219 НК РФ, при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет. Но данный вычет на лечение родственников могут получить только супруги, родители и дети. Вы можете подать на возврат НДФЛ за лечение ребенка только если вы оформляли опекунство над внучкой. Если такого статуса у вас нет, то вернуть налог вы не можете.
Добрый день! В Госдуму внесен законопроект на рассмотрение об освобождении выплат сотрудникам и их членам семьи, полученных в виде единовременных выплаты в виде материальной помощи при мобилизации, от налогов и страховых взносов. Но при этом планируется установить ограничение по сумме, которая не будет облагаться. Нововведение вступит в силу со дня официального опубликования.
Здравствуйте, да Госдума приняла поправки в налоговый кодекс о том, что сахаросодержащие напитки, с 1 января 2023 года будут облагаться акцизом. Ставка акциза на данные напитки будет в размере 7 р. за 1 л. Исключением станут такие напитки как: квас с содержанием этилового спирта от 0,5% до 1,2%, также сок, нектар и морс.
Данное заявление Р26001 печатается на двух листах. В соответствии с п. 1.17 приказа ФНС России от 25.01.2012 года N ММВ-7-6/25@ двусторонняя печать данного заявления не допускается.
Опекун может получить имущественный налоговый вычет на приобретение квартиры в собственность недееспособного лица, а так же может получить имущественный вычет на погашение процентов по займам на покупку квартиры, только в сумме понесенных расходов за счет собственных средств.
Здравствуйте, в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения квартирой составляет 3 года с даты смерти вашей матери, следовательно, вы можете продать квартиру в 2025 году после исполнения 3-х и более лет.
В случае продажи квартиры, в которой есть доля несовершеннолетнего ребенка, если не прошел срок минимального владения, необходимо отчитаться в налоговый орган по продаже, уплатить НДФЛ, подать декларацию.
В отношении несовершеннолетних детей обязанность по подаче декларации и уплате налога возлагается на родителей или опекунов.
Минимальный предельный срок владения недвижимого имущества в отношении несовершеннолетних детей исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.
Если жилье и доли в них находились в собственности менее минимального срока владения, то при их продаже можно применить имущественный вычет по НДФЛ в размере 1000000 руб. на весь объект. Доля вычета для ребенка рассчитывается пропорционально его части жилья. С суммы, превышающей 1000000руб., нужно заплатить налог. Вместо имущественного вычета доход от продажи жилья можно уменьшить на сумму расходов при ее покупке, подтвержденных документально.
Здравствуйте, освобождение доходов от продажи квартиры от НДФЛ на основании п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ не применяется, в том случае если не выполнено условие об улучшении жилищных условий членов семьи, а так как вы проживаете не вместе, следовательно данный пункт не будет выполнен и от уплаты НДФЛ с продажи вас не освободят, так как вы улучшаете лишь свои жилищные условия.
При выплате сотруднику материальной помощи в связи с мобилизацией, не облагается ндфл и страховыми взносами сумма в размере 4000 рублей. На сумму, превышающую указанную, следует начислить страховые взносы и удержать ндфл
Да, это возможно сделать.ПНС действует только в отношении указанных в нем объектов, используемых для осуществления предпринимательской деятельности.
В данной ситуации, когда в период действия патента 2 магазина из 3, указанных в патенте были закрыты, индивидуальный предприниматель вправе:
- Подать заявление на получение нового патента взамен предыдущего. За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности с изменением адреса и (или) физических показателей.
-Или обратиться в налоговый орган с заявлением по установленной форме, о перерасчете суммы налога, данный расчет будет произведен с учетом фактического срока действия патента, т.е. со дня начала действия до дня прекращения действия.
Дарение между близкими родственниками налогом не облагается (супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами) однако дядя и племянник близкими родственниками не являются, следовательно, вы как человек получивший в дар имущество должны отчитаться по дарению и заплатить 13 % налога с кадастровой стоимости объекта. А ваш племянник отчитываться и платить налог не будет
Нарушения в сфере ККТ являются административными. При уплате административного штрафа не позднее 20 дней со дня вынесения постановления административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа. Указанное положение КоАП РФ также распространяется и на штрафы за нарушения требований законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники (Письмо Федеральной налоговой службы от 20 сентября 2022 г. № АБ-4-20/12526@).
Добрый день! Авансовые платежи по УСН будут рассчитываться по ставке того региона в котором налогоплательщик будет состоять на учете на дату расчета авансового платежа. Также будет рассчитываться налог, подлежащий оплате при применении УСН. Следовательно, в случае смены регистрации и налогового органа места постановки на налоговый учет индивидуальный предприниматель будет заполнять налоговую декларацию по УСН соответственно своему месту жительства по кварталам.
Срок окончания срочного трудового договора может быть определенно в договоре конкретной датой, либо событием.
В случае, когда сотрудник оформляется на место отсутствующего основного работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, беременности и родам и т.д., срок обозначается как «выход основного работника»
Если в договоре указана конкретная дата окончания срочного договора, то уволить раньше наступления этой даты работника нельзя даже если основной работник уже приступил к работе.
Добрый день! По данному вопросу Минфин дает свои разъяснения в письме от 11 апреля 2019г. № 03-11-11/25550. Замена автомобиля не влечет изменения предельной величины дохода, от суммы которого считается стоимость патента, поэтому замена автомобиля ИП, который купил патент на грузоперевозки, не влечет необходимости его менять. Вы можете дальше работать без каких-либо переоформлений.
В соответствии с Письмом Минтруда от 27.09.2022 № 14-6/10/В-13042, если вашего сотрудника мобилизовали, то вы как работодатель обязаны приостановить действия трудового договора на основании повестки о призыве, и расторгать договор при этом нельзя. Если же, начиная с 21.09.2022 г данный сотрудник был уволен, то вы должны издать приказ об отмене увольнения, направить данную информацию в ПФР, сделать запись в трудовой книжке (если она ведётся на бумаге) об отмене увольнения, и издать приказ о приостановлении трудового договора. Если же вы откажетесь отменить увольнение, то ваш сотрудник или его доверенное лицо имеют право обратиться с жалобой в прокуратуру.
Добрый день! На отсрочку от мобилизации имеют право специалисты 195 специальностей, занятые в организациях IT- сферы и связи. Для этого у Вас должно быть высшее образование по указанной специальности, а организация должна иметь действующую аккредитацию. На портале Госуслуги появилась возможность подать заявление на отсрочку с указанием данных об организации-работодателе и кодом специальности, и подкрепить все требуемые документы. Если организации нет в списке, то Вы не имеете права на отсрочку.
Нет, работодатель не имеет право уволить сотрудника, если его призвали на военную службу по повестке в связи с мобилизацией.
В этом случае, необходимо принести копию повестки в отдел кадров. На основании этой повестки работодатель издает Приказ о приостановлении трудового договора с сохранением рабочего места за сотрудником на период службы. Сотруднику выплачивают заработную плату, компенсацию за отпуск и другие выплаты, которые предусмотрены трудовым договором.
Период приостановки трудового договора по мобилизации включается в трудовой стаж сотрудника.
В соответствии с абз. 3 п. 7 ст. 10 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ военнослужащие, к которым относятся и лица, проходящие военную службу по призыву, не вправе заниматься предпринимательской деятельностью ни лично, ни через доверенных лиц. При этом военнослужащий не обязан закрывать ИП.
Индивидуальные предприниматели не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за себя за периоды, которые указаны в пп. 1, 3, 6-8 п. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, когда они по факту не занимались предпринимательством (п. 7 ст. 430 НК РФ).
Предприниматель не может вести деятельность во время службы, но вправе не закрывать ИП. А также Индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты страховых взносов за себя в периоды прохождения военной службы.
Здравствуйте, если ваша машина была у вас в собственности менее 3-х лет, то вам нужно будет отчитаться по данной продаже до 30 апреля 2023 г, и вы должны будете заплатить налог 6 500 руб. ((300 000 – 250 000) * 13% = 6 500 р) до 15 июля 2023 г., однако если ваше авто было у вас 3 и более лет, то отчитываться и платить налог вам не нужно.
Здравствуйте, приобрести патент вы можете на срок от 1 до 12 мес., но не менее 1 месяца и не более 12 месяцев, для этого вы должны подать заявление на патент за 10 рабочих дней до того, как вы начнёте работать по тому виду деятельности на котором можно использовать патент.
Здравствуйте, вам нужно подать заявление на патент за 10 рабочих дней до начала работы, следовательно, если вы хотите быть на патенте с 1 января, то вам нужно подать заявление не позднее 16 декабря 2022 года.
Добрый день! Согласно пп. 1 п. 1 п. 2 ст. 228 Налогового кодекса РФ, если физическое лицо получило вознаграждение от другого физического лица, которое не является налоговым агентом, должно самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, а также сдать налоговую декларацию. В части уплаты страховых взносов необходимо руководствоваться положением пп. 1 п. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ. Физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя, производящие выплаты по договору ГПХ в пользу физических лиц, являются плательщиками страховых взносов. Такое физическое лицо должно сдавать расчет по страховых взносам. В п. 4 ст. 420 Налогового кодекса РФ перечислены исключения, при которых страховые взносы не уплачиваются, например, договор аренды квартиры, машины, договор займа.
Здравствуйте в соответствии с Письмом ФНС от 20.07.2022 № КВ-4-20/9322@, телефон не соответствует требованиям, предъявляемым к ККТ, и его нельзя применять в качестве ККТ или вместо ККТ, так как в нём нет специального устройства для печати фискальных данных и фискального накопителя, а также, ни один телефон не внесен в реестр ККТ. Однако, вам как самозанятому ККТ не нужна, так как вы рассчитываетесь с клиентами в приложении «мой налог», и в данном приложении формируется специальный чек.
Здравствуйте, за 3 кв. аванс вы должны перечислить не позднее 25 октября 2022 г.
Добрый день! Даже если ИП применяет специальный налоговый режим УСН, то ему не нужно будет ставить кассовый аппарат при сдаче в аренду жилых помещений и совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах. При условии, что в аренду предприниматель сдает недвижимость, принадлежащую ему на праве собственности (ист. - Письмо Минфина от 07.07.2021 № 30-01-15/53701).
Добрый день, при продаже квартиры в Ноябрьске вы не должны будете платить налог и декларировать свой доход, поскольку владеете ей более 5 лет. При продаже квартиры в Тюмени обязанности по уплате налога и представлению налоговой декларации также не возникает, так как на момент продажи у вас в собственности не будет иного жилого помещения, то есть квартира в Тюмени на момент продажи будет являться единственным жильем. Для единственного жилья, согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок владения составляет 3 года. Поскольку вы ей владели более 3 лет, декларация по форме 3-НДФЛ в отношении дохода, полученного от продажи этой квартиры, не представляется.
Добрый день! Самозанятые, являются плательщиками налога на профессиональный доход. Продажа товара через-интернет магазин самозанятым разрешается, но есть ограничения по продаваемому товару. Самозанятые не могут продавать чужой товар. А товар собственного производства не должен попадать под акциз и маркировку (п 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход).
Сайт centrnp72.ru носит информационный характер и не при каких условиях и обстоятельствах не является публичной офертой.
Согласие на обработку персональных данных
Политика конфиденциальности
Правовая информация
Нажимая на кнопку «Перезвоните мне», я даю согласие на обработку своих персональных данных